温审公告〔2024〕7号

（2024年4月25日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十一条的规定，温岭市审计局派出审计组，自2023年3月28日至6月15日，对温岭市文化馆（以下简称：市文化馆）财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

市文化馆为温岭市文化和广电旅游体育局管理的公益一类事业单位。经费形式为财政全额补助。市文化馆事业编制 19名。设馆长1名，副馆长2名。截止2022年末，在岗17人，其中高级职称2人，中级职称6人。

2020年至2022年，市文化馆当年收入分别为702.16万元、727.57万元、770.10万元，分别为完成收入预算的97.56%、99.42%、98.46%。当年支出分别为701.71万元、727.57万元、770.10万元，分别为完成支出预算的97.50%、99.42%、98.46%。

二、审计发现的主要问题

（一）内控制度建立、执行存在的问题。四次出差审批单未有领导审批签字；无书面审批单购买超500元/套演出费；未及时修订内控制度。

（二）资产及负债的真实性、完整性及管理存在的问题。2.19万元资产未转入“固定资产”科目；未及时清理挂账3年以上往来款共计46.5万元。

（三）支出情况存在的问题。未取得工作室年度考核结果的情况下，无依据支付领衔人工作补贴7200元；体检费挤占项目经费；列支局下派人员体检费；会计科目核算不规范；排练费支付未附每次排练人员的出勤签到记录；多支出公务出差费292元。

三、审计处理意见及建议

对本次审计发现的问题，市审计局依法出具了审计报告，并提出了建立完善内部控制制度并严格执行、加强资产管理、规范公务支出公款消费的管理使用等审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，市文化馆高度重视，积极采取整改措施，如完善内控制度、及时补登固定资产、对长期挂账的往来款项进行清理、结算等。根据《国务院关于加强审计工作的意见》《浙江省审计条例》等规定，具体整改结果由市文化馆自行向社会公告。