温审公告〔2024〕2号

（2024年4月25日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，温岭市审计局自2023年7月31日至11月10日，对7家温岭市市级公立医院药品和医疗耗材采购管理及使用情况进行专项审计调查，重点审计了2022年度。现将审计调查结果公告如下：

一、被调查事项的基本情况及审计评价

2022年，温岭市7家公立医院总收入364881.49万元，其中财政补助收入59769.81万元、医疗收入合计287245.03万元，含药品收入83114.63万元、卫生材料收入29503.36万元、医疗服务收入95284.28万元；总费用339937.88万元，其中药品费79582.42万元、卫生材料费45457.22万元。

审计调查结果表明，各家医院逐步加强管理、强化成本费用控制，重视药品、耗材的合理使用。但在审计调查中也发现，存在个别药品耗材集中带量约定采购量未完成、供应目录管理不到位、中药饮片采购不规范、基本药物制度落实不到位、医用耗材违规收费等问题。

二、审计调查发现的主要问题

（一）药品耗材政策落实中存在的问题。个别集中带量采购药品未落实优先采购使用，未落实优先采购使用医用耗材集中带量采购产品，基本药物主体地位不明显，国谈药品院内落地效果不佳。

（二）中药饮片使用管理方面的问题。2家医院未能有效控制中药饮片帖均费用，2家医院存在未取得中药饮片处方资格的人员开具中药饮片处方。

（三）医院耗材采购管理存在的问题。个别医院医用耗材平台采购率低，市一院向济世源采购的少数耗材价格高于其他医院平台采购价。

（四）药品耗材内控管理制度落实存在的问题。市一院对药品、耗材采购目录动态管理不到位，3家医院药品耗材采购招投标程序执行不规范，3家医院对耗材成本支出审核把关不到位多支付29.92万元，医用耗材采购、收费编码及名称管理欠规范，医用耗材盘点、入库不规范。

三、审计处理方式和建议

对本次审计发现的问题，温岭市审计局已依法出具审计报告。并从全面落实药品耗材集中带量采购任务，督处市级公立医院加强药品、医用耗材采购管理，规范合理用药，加强高值医用耗材使用管理等方面提出了建议。

四、审计发现问题的整改情况

温岭市审计局已对审计发现问题作出处理，并列入问题整改清单进行销号管理，督促整改。温岭市卫健局对审计报告反映的问题高度重视，召开专题会议要求市级公立医院对照清单逐项落实整改。修订完善相关制度，召开专题会议加强管理。根据《国务院关于加强审计工作的意见》《浙江省审计条例》等规定，具体整改结果由涉及单位自行向社会公告。