各镇人民政府，各街道办事处，市级各部门：

为进一步推进我市全面实施预算绩效管理工作，提高财政资金使用效益，根据《中共温岭市委 温岭市人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》（温市委发〔2019〕71号）有关规定，结合《关于开展2023年度全市绩效自评工作的通知》、《关于开展2023年度全市项目支出绩效抽评工作的函》要求，我局组织开展了全市预算绩效自评和抽评工作，现将有关情况通报如下：

一、绩效自评情况

2023年，市财政局继续按照“全覆盖”要求，组织各镇(街道)、市级各部门将列入2022年度预算安排的所有项目全部纳入绩效自评范围，各镇(街道)、市级各部门总体上按照通知要求完成了本年度绩效自评工作。

（一）镇绩效自评

11个镇全部完成镇级财政运行综合绩效自评，并提交自评报告，涉及资金47.51亿元。11份镇级财政运行综合绩效评价报告中，等级为“良”有9份，“中”有2份。

（二）街道、部门项目支出自评

5个街道、部门全部完成绩效自评，涉及2332个项目，共计预算资金241.52亿元，等级评定为“优”的1602个，“良”的502个，“中”的180个，“差”的48个。

（三）存在的主要问题

1.预算绩效管理意识淡薄。

根据自评通知要求需在规定时间上报绩效自评报告，但有些单位未及时报送相关资料，如“鞋设计与制造”“智能装备制造”项目。自评通知要求涉密项目不需要自评，部分单位未按规定执行，影响抽评的开展，如“中共温岭市委统战部特需经费”项目。在预算绩效自评过程中，存在“走过场”“做虚工”等问题，如某单位总共59个项目，年终实际指标完成值虚填，与年初设定值一模一样，59个项目自评得分全部100分，预算绩效管理工作不重视。

2.自评填报不规范。

（1）填报数据不实。部分单位填报内容与实际情况存在差异。如“生态环保治理”项目设置了“示范点创建数量”指标，目标值为≥5个，实际完成值2个，但自评填写完成值5个。“刑事救助经费”项目设置了“救助人数”指标，目标值为≥10人，实际完成值35人，但自评填写完成值47人。“服务业发展引导财政专项资金”项目，修改了系统填报数据，实际预算执行率应该是“75.49%”变成“369.80%”，导致自评等级应该是“良”的而变成“优”。

（2）内容不够完整。部分单位自评表填报内容不完整。如“体育工作经费”、“办公用房维修改造”等多个项目存在指标或目标未完成、执行率偏低等情况，但未对具体原因进行有效分析。

（3）佐证不够充分。部分项目指标无法提供佐证材料证明数据真实性。如“东海诗歌节系列活动”、“警务辅助专项经费”等项目，绩效指标设置了满意度指标，但未提供满意度调查数据。

3.项目绩效目标设置不合理。

（1）完整性不足。部分项目指标设置不完整，未覆盖项目核心产出与效益。如“红十字会博爱家园建设”项目，实际项目实施有设备购置，开展会员活动等内容，但未作为绩效指标设置。“医保支付方式改革专项经费”项目，产出指标仅设置“医保基金支出年增速”考核指标，缺乏与预算金额及资金使用方向的匹配指标。

（2）相关性不足。部分项目虽设置较多指标，但指标与项目相关性较低或无关。如“统计事业费”项目，成本指标设置了“执行率”，指标值设为“≥90%”，将整个项目的执行率设成指标，与项目实施内容不相关；“离退休干部服务工作费用”项目，数量指标设置了“XX服务工作经费”，指标值设为“≥130200元”，将投入的资金作为预期完成值。

（3）可测性不足。部分项目指标应量化未量化或难以测量。如“中长期青年发展规划县级试点”项目，数量指标值设为“青年发展规划出台并发布，九大行动落地落实”；“青少年科普活动中心”项目，社会效益指标值设为“被选为台州市青少年科普基地。运用前沿科学技术结合艺术造景手段，为“梦想家”们营建美轮美奂的“梦想家园”，引导青少年从梦幻的自然界穿越到科幻的未来，自与参与一系列惊奇的探索、发现和创新体验，激发他们对世界和未来的无限畅想”。上述产出和效益指标未细化量化，未进行提炼概括和拆分设置，无确定标准，无法测量，不符合绩效指标设定“应尽可能量化可测”的要求。

合理性不足。部分项目指标存在目标值设置过低等不符合实际的问题。如“文化发展专项资金-文化礼堂运行经费”项目“礼堂各类活动开展”指标值设置“≥60000场次”，实际完成值为“206520场次”；某单位总共5个项目，其中4个项目的社会效益设成“社会影响力”，具体工作产生的效益和效益指标设置不符合实际，夸大日常性工作的效果。

规范性不足。部分项目存在指标名称不规范、指标内容与指标值无法对应、指标类型选择错误、一级指标与二级指标分类错误、指标重复设置等问题。如:“公办村卫生室补助”项目，数量指标名称设成“公办村卫生室运行经费”，描述模糊，具体表达某种事物数量不清楚，指标名称不规范；“公共法律服务体系建设”项目，数量指标设置直接引用“★印刷**数量”、“★购置**设备数量”等系统提供的指标模板，未进一步根据项目内容细化指标名称；“温岭市同心之家管理及年租费用”项目，社会效益指标设置为“提升了认知度（影响力）”，指标值设置为“1”，指标内容与指标值无法对应；“侨界人士慰问经费”项目，社会效益指标设置成“侨界群众满意度”，一级指标归类错误，应该为满意度指标；“河道监控”项目，数量指标设了“监控点位个数≥10个”，社会效益指标又设成“河道监控≥10个”，产出指标及效益指标均设置反映监控数量的指标，内容重复。

二、绩效抽评情况

（一）抽评项目总体绩效情况

根据2022年度及以前相关年度预算项目的实施和各项目单位自评情况，剔除财政重点评价、已参与部门整体支出评价等相关因素，从全市2078个绩效自评项目中随机抽取210个项目，抽评率达10.11%，涉及资金12.11亿元，并经第三方机构专业核定评分。实际抽评的210个项目中，部门上报绩效自评结论为“优”的133个，“良”的 51个，“中”的21个，“差”的5个。经实地抽评核实，项目实际绩效抽评结论为“优”的94个，“良”的 77个，“中”的32个，“差”的6个，其中一个涉密。

（二）抽评中发现的主要问题

（1）部分项目执行率不高。截至2022年12月，本次实际开展抽评的210个项目中实际执行率低于91%的项目有75个,其中低于50%的有22个，主要原因为部分项目设计、政策变动、实施环节等出现一些问题，导致项目进度滞后，如“温岭年鉴2022出版经费”项目，印刷物合同签订时间为2022年12月14日，导致目标无法按时完成；部分项目未及时验收，或者付款手续不齐全，导致资金不能及时支付，如“生活废弃物填埋场一场一策治理方案”项目具体工作已完成，但由于未完成评审导致资金支出进度受影响；部分项目未合理确定当年资金规模，导致资金闲散。

（2）部分项目实际支出内容与预算编制申报实施内容不一致。如“信息化运行与维护费”项目，列支工业企业绩效评价工作及资料汇编支出，占项目总支出的76%，实际实施内容与预算申报实施内容存在差异，列支本项目申报内容外的经费。

(3)佐证材料缺乏。部分项目未提供产出指标和效益指标相关佐证材料，以总结材料代替，项目实际绩效难以衡量，评价依据不足。

三、进一步加强预算绩效管理的工作要求

（一）提升部门主体责任意识，强化全过程预算绩效管理

主管部门与项目实施单位是绩效管理的责任主体，应当全面强化实施预算绩效管理的力度，统筹协调做好项目全过程预算绩效管理。按照“谁使用、谁评价”的原则，进一步明确绩效评价工作职责与分工，结合业务特点，提升绩效自评质量，如实反映项目目标实现情况，避免项目自评虚于形式，确保绩效评价依据充分、内容完整、数据准确、分析透彻和客观公正。

（二）强化绩效目标管理，规范绩效目标编制

绩效目标是做好绩效评价等各项预算绩效管理工作的源头和基础。规范绩效目标编制，科学设置绩效目标和相关指标，做到定性与定量相结合，且以定量指标为主，同时加强绩效目标审核，提升绩效目标编制质量。对于年中新增项目，应及时进行年中追加项目绩效目标补填报，对于政策调整或项目暂停等客观原因造成的，应及时按程序进行绩效目标调整，重新设置绩效指标，便于跟踪监控和绩效评价工作的开展。

（三）强化结果应用，提升管理水平

各部门要切实加强预算绩效管理，对绩效差的项目，应当分析原因、查找问题、明确措施和责任，针对绩效自评报告中反映的问题、认真落实整改。同时，2023年部门绩效自评及抽评结果将作为2024年度预算编制的重要参考依据，不断推进预算绩效管理水平提升。

温岭市财政局

2023年11月27日