一、2019年温岭市社会保险基金预算执行情况

（一）企业职工基本养老保险基金

2019年企业职工基本养老保险基金收入485194万元，完成调整后收入预算的94.8%。其中：缴费收入433191万元，包括正常性缴费收入226484万元和非正常性缴费收入206707万元（其中：根据浙人社发[2011]221号文件一次性缴费收入836万元，传统海洋捕捞渔民补缴收入10117万元，被征地人员转轨收入68952万元、补缴收入118527万元，新征地人员直接参保财政补贴8275万元）；财政补贴收入7978万元（60周岁以上被征地人员缴费优惠补助）；利息收入36011万元；其他收入（滞纳金及跨年度退回或追回待遇）359万元；转移收入7655万元。

2019年企业职工基本养老保险基金支出452179万元，完成调整后支出预算的98.8%。其中：基本养老保险金支出429261万元；丧葬抚恤补助支出2554万元；转移支出5504万元；上解上级支出14448万元；其他支出（退回以前年度社会保险费）412万元。

2019年企业职工基本养老保险基金收支结余33015万元，滚存结余944024万元。

（二）机关事业单位基本养老保险基金

2019年机关事业单位基本养老保险基金收入106568万元，完成调整后收入预算的100.4%。其中：缴费收入90422万元；财政补贴收入15500万元；利息收入20万元；转移收入594万元；其他收入（滞纳金及跨年度退回或追回待遇）32万元。

2019年机关事业单位基本养老保险基金支出100238万元，完成调整后支出预算的93.3%。其中：基本养老保险金支出99298万元；转移支出940万元。支出预算执行率偏低，主要是新增退休人数及人均增资幅度低于预期所致。

2019年机关事业单位基本养老保险基金收支结余6330万元，滚存结余-54222万元。资金缺口暂由老机关事业养老保险基金代垫，待改革完成后再进行新老基金结算。

（三）失业保险基金

2019年失业保险基金收入9135万元，完成收入预算的106.7%。其中：缴费收入8069万元；利息收入1006万元；其他收入10万元；转移收入50万元。收入预算执行率偏高，主要是持续实施失业保险政策城乡一体化，参保人数较上年增加7000余人所致。

2019年失业保险基金支出30908万元，完成调整后支出预算的99.1%。其中：失业保险金支出959万元；医疗补助金支出209万元；职业培训补贴支出84万元；扩大基金使用范围支出2994万元（社保补贴1125万元，高校毕业生就业补助509万元，高校毕业生专职从事就业保障工作岗位补贴316万元，稳岗补贴850万元，技能提升补贴166万元，价格临时补贴28万元）；转移支出34万元；上解上级支出484万元；其他支出26144万元，系执行《关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的实施意见》（浙政发［2018］50号），向全市7069家困难企业返还社保费。

2019年失业保险基金收支结余-21773万元，滚存结余32461万元。

（四）城镇职工基本医疗保险基金

2019年城镇职工基本医疗保险基金收入137489万元，完成收入预算的104.7%；基金支出107693万元，完成调整后支出预算的99.7%；当年基金收支结余29796万元，滚存结余309866万元。

1.基本医疗保险

2019年基本医疗保险基金收入122741万元，完成收入预算的107.4%。其中：缴费收入114819万元；利息收入7552万元；其它收入（滞纳金）76万元；转移收入294万元。收入预算执行率偏高，主要是随着被征地人员、传统海洋捕捞渔民大量参保，职工医保参保人数增加超年初预期所致。

2019年基本医疗保险基金支出92800万元，完成支出预算的98.9%。其中：基本医疗保险待遇支出91053万元（住院统筹支出33851万元，普通门诊统筹支出33892万元，慢特病门诊统筹支出4252万元，个人账户待遇支出19058万元）；其它支出1183万元（划转台州市大病统筹金1148万元、退回以前年度社会保险费35万元）；个人账户转移支出164万元；上解上级支出400万元。

2019年基本医疗保险基金收支结余29941万元，滚存结余260223万元。

2. 公务员医疗补助

2019年公务员医疗补助基金收入14748万元，完成收入预算的86.8%。其中：缴费收入13251万元；利息收入1497万元。收入预算执行率偏低，主要是2019年将尚未纳入门诊统筹的在编人员统一纳入医保，年初人数测算有偏差所致。

2019年公务员医疗补助基金支出14893万元，完成支出预算的104.5%。其中：住院支出1418万元；门诊支出13475万元。

2019年公务员医疗补助基金收支结余-145万元，滚存结余49643万元。

（五）生育保险基金

2019年生育保险基金收入6896万元，完成收入预算的99.3%。其中：缴费收入6802万元；利息收入88万元；其他收入（滞纳金）6万元。

2019年生育保险基金支出5577万元，完成调整后支出预算的98.0%。其中：生育医疗费支出1428万元；生育津贴支出4147万元；其他支出（退回以前年度社会保险费）2万元。

2019年生育保险基金收支结余1319万元，滚存结余6098万元。

（六）工伤保险基金

2019年工伤保险基金收入17997万元，完成调整后收入预算的107.1%。其中：缴费收入17838万元；利息收入140万元；其他收入（滞纳金）19万元。收入预算执行率偏高，主要是我市大力推进工程建设领域参加工伤保险工作，2019年建筑工伤保险收入超年初预期所致。

2019年工伤保险基金支出16310万元，完成调整后支出预算的98.8%。其中：工伤保险待遇支出16032万元（工伤医疗费4541万元，一次性医疗补助金2496万元，一次性伤残补助金6494万元，生活护理费214万元，一至四级伤残津贴244万元，工亡补助费及丧葬补助费1688万元，供养亲属抚恤金355万元）；上解上级支出268万元；其他支出（退回以前年度社会保险费）10万元。

2019年工伤保险基金收支结余1687万元，滚存结余10871万元。

（七）城乡居民基本养老保险基金

2019年城乡居民基本养老保险基金收入38918万元，完成调整后收入预算的89.0%。其中：缴费收入5169万元；利息收入782万元；财政补助收入32954万元；转移收入3万元；其他收入10万元（主要是跨年度待遇追回收入）。收入预算执行率偏低，主要是对申请将政府贴补额度一次性纳入城乡居保个人专户的被征地农民人数估计不准所致。

2019年城乡居民基本养老保险基金支出39073万元，完成调整后支出预算的99.9%。其中：基础养老金支出31582万元；个人账户养老金支出3067万元；其他支出4424万元（缴费年限养老金支出2717万元；优待养老金支出36万元；丧葬补助支出1671万元）。

2019年城乡居民基本养老保险基金收支结余-155万元，滚存结余35550万元。

（八）城乡居民基本医疗保险基金

2019年城乡居民基本医疗保险基金收入121039万元，完成调整后收入预算的106.5%。其中：个人缴费收入53044万元；市级以上财政补助56312万元；镇（街道）财政补助11200万元；利息收入483万元。收入预算执行率偏高，主要是加强政策宣传并提供多种便捷缴费渠道，参保人数较预期增加所致。

2019年城乡居民基本医疗保险基金支出117622万元，完成调整后支出预算的98.8%。其中:医疗保险待遇支出110606万元（住院支出86246万元；特殊病种门诊支出10875万元；普通门诊支出13485万元）；大病保险支出5298万元；其他支出1718万元（健康体检支出1217万元，责任医师签约服务支出501万元）。

2019年城乡居民基本医疗保险基金收支结余3417万元，滚存结余40051万元。

（九）被征地人员基本养老保障资金

2019年被征地人员基本养老保障资金收入140485万元，完成调整后收入预算的59.7%。其中：个人、集体缴费收入100153万元；财政补助收入37487万元；利息收入2833万；其他收入12万元。收入预算执行率偏低，主要是预计参保人数4万多人，实际参保2.4万人所致。

2019年被征地人员基本养老保障资金支出97928万元，完成调整后支出预算的72.8%，其中：养老金支出16659万元；退保（一次性领取政府贴补额度）支出8980万元；转移支出72289万元。支出预算执行率偏低，主要是预计领取一次性政府补贴人数为1万多人，实际领取人数仅5000多人，同时从被征地人员基本养老保障转移至企业职工基本养老保险的人数也较预期减少所致。

2019年被征地人员基本养老保障资金收支结余42557万元，滚存结余70755万元。

二、2020年温岭市社会保险基金编制的方法和政策影响因素

（一）预算编制的方法

2020年温岭市社会保险基金预算编制综合考虑了我市2019年度基金预算执行情况、本年度经济社会发展计划、社会保险事业发展计划、社会保险政策和财政补助政策等因素。

社会保险基金收入预算按照收入项目分别进行测算。社会保险费收入根据参保人数、保险费率、上年度社会平均工资水平、工资增长等因素，结合社会保险政策调整因素、缴费基数变化、社会保险扩面和征缴任务等确定。财政补贴收入统筹考虑上年度财政补助政策，并剔除不可比因素后加上本年新增标准综合分析编制。利息收入按照2020年定期存款到期情况和利率因素等合理测算。转移收入、上级补助收入、其他收入等按照上年度执行情况和当年政策变化合理测算。

社会保险基金支出预算按照规定的支出范围、项目和标准进行测算，考虑近年基金支出变化趋势，综合分析了参保人员、待遇标准、社保政策调整等对基金支出的影响。

（二）预算编制的政策影响因素

2020年是中国全面建成小康社会的决胜期，也是不断完善社会保险管理体制的一年。我国经济发展健康稳定的基本面没有变，但发展面临的国际环境和国内条件都在发生深刻而复杂的变化，经济下行和财政收支平衡压力较大，社会保险基金收支矛盾进一步凸显。2020年温岭市社会保险基金预算编制的收入已考虑为受新冠肺炎疫情影响的困难企业减免社会保险费的因素，基金收入预算出现负增长。

另外，疫情对经济社会发展的影响尚未充分释放，基金面临的减收压力难以预测，对企业职工基本养老保险、失业保险、城镇职工医疗保险和工伤保险等相关基金的收入预算编制的精准度影响较大。

三、2020年温岭市社会保险基金预算草案

（一）企业职工基本养老保险基金收支预算

2020年企业职工基本养老保险基金收入预算数438780万元，比上年下降9.6%。其中：缴费收入388560万元(当年正常性缴费收入205500万元，被征地人员转轨68900万元，补缴收入101450万元，新征地人员直接参保财政补贴12710万元)，比上年减少10.3%；利息收入34740万元；财政补贴收入7380万元（60周岁以上被征地人员缴费优惠补助）；其他收入（滞纳金及跨年度退回或追回待遇）300万元；转移收入7800万元。收入预算降幅较大，主要是执行《浙江省人力资源和社会保障厅 浙江省医疗保障局 浙江省财政厅 国家税务总局浙江省税务局关于阶段性减免企业社会保险费有关问题的通知》（浙人社发[2020]13号）（以下简称“《通知》”）精神，阶段性减免企业应缴纳的基本养老保险单位缴费部分预计达到45000万元。

2020年企业基本养老保险基金支出预算数507380万元，比上年增长12.2%。其中：基本养老金支出483900万元（正常退休费455100万元，新增退休人员退休费28800万元），比上年增长12.7%；丧葬抚恤补助支出2900万元，比上年增长13.5%；其他支出（退回以前年度社会保险费）300万元，比上年减少27.2%；养老转移支出5000万元，比上年下降9.2%；上解上级支出15280万元，比上年增长5.8%；支出预算增幅较大的主要原因：一是预计新增退休人员2.5万人,按平均发放6个月计算，需新增退休费28800万元；二是按5%的增资幅度计算，需新增养老金支出11100万元。

2020年企业基本养老保险基金预算收支结余-68600万元，资金来源通过历年滚存结余解决。

（二）机关事业单位基本养老保险基金收支预算

2020年机关事业单位基本养老保险基金收入预算数89090万元,比上年下降16.4%。其中：缴费收入58427万元，比上年下降35.4%；利息收入11万元；财政补贴收入30400万元；转移收入250万元；其他收入（滞纳金）2万元。

2020年机关事业单位基本养老保险基金支出预算数88850万元，比上年下降11.4%。其中：养老金支出87870万元；转移支出980万元。

收入支出预算降幅较大，主要原因一是执行《国务院办公厅关于印发降低社会保险费率综合方案的通知》（国办发[2019]13号），单位缴费费率从20%调整至16%，造成收入减少；二是机关事业单位养老保险改革基本完成，清算收入和支出减少。

2020年机关事业单位基本养老保险基金预算收支结余240万元。

（三）失业保险基金收支预算

2020年失业保险基金收入预算数8080万元，比上年减少11.5%。其中：缴费收入7150万元，比上年减少11.4%；利息收入860万元，比上年下降14.5%；其他收入10万元；转移收入60万元。收入预算降幅较大，主要是执行《通知》精神，阶段性减免企业应缴纳的失业保险单位缴费部分预计达到1750万元所致。

2020年失业保险基金支出预算数25420万元，比上年减少17.8%。其中：失业保险金支出1215万元，比上年增长26.7%；医疗补助金支出288万元，比上年增长37.8%；丧葬抚恤补助支出2万元；扩大基金使用范围支出3390万元（社保补贴1585万元，高校毕业生就业补助600万元，专职从事就业和社保公共服务岗位补贴350万元，稳岗补贴855万元），比上年增长13.2%；转移支出45万元；其他支出20000万元，比上年减少23.5%；上解上级支出480万元。支出预算降幅较大，主要是执行《浙江省人力资源和社会保障厅 浙江省财政厅关于做好2020年失业保险稳岗返还政策执行有关问题的通知》精神，对受疫情影响企业返还社保费预计20000万元，虽然返还范围比2019年的困难企业返还扩大但返还月数减少所致。

2020年失业保险基金预算收支结余-17340万元，资金来源通过历年滚存结余解决。

（四）城镇职工基本医疗（含生育）保险基金收支预算

2020年医疗保险基金收入预算数141520万元，比上年减少2.0%；支出预算数124500万元，比上年增长9.9%；当年基金预算收支结余17020万元。

1.基本医疗保险基金收支预算

2020年基本医疗保险基金收入预算数126785万元，比上年减少2.2%。其中：缴费收入117530万元，较上年减少3.4%，主要是执行《通知》精神，阶段性减免企业应缴纳的职工医疗保险单位缴费部分预计达到14000万元所致；利息收入8700万元，比上年增长13.9%；其它收入（滞纳金、跨年医保金收回）245万元；转移收入310万元。

2020年基本医疗保险基金支出预算数108200万元，比上年增长10.0%。其中：基本医疗保险待遇支出99000万元（住院统筹支出36400万元，比上年增长7.5%；个人账户待遇支出21300万元，比上年增长11.8%；慢特病门诊统筹支出4600万元，比上年增长8.2%；普通门诊统筹支出36700万元，比上年增长8.3%）；生育医疗费支出1900万元，比上年增长33.1%，主要是生育并入医疗后，无需缴纳生育保险的灵活就业人员医保参保人也可享受生育医疗费待遇所致；生育津贴支出4800万元，比上年增长15.8%，主要是原在省级参加生育保险的省属单位参保人统一到职工医保地参保享受待遇所致；其它支出1900万元（划转台州市大病统筹金1725万元，退跨年保费175万元）；转移支出200万元；上解上级支出400万元。

2020年基本医疗保险基金预算收支结余18585万元。

2.公务员医疗补助收支预算

2020年公务员医疗补助收入预算数14735万元，与上年基本持平。其中：缴费收入14070万元，比上年增长6.2%；利息收入660万元，比上年下降55.9%；其它收入（跨年医保金收回）5万元。

2020年公务员医疗补助支出预算数16300万元，比上年增长9.5%。其中：住院支出1550万元；门诊支出14750万元。

2020年公务员医疗补助预算收支结余-1565万元，资金来源通过历年滚存结余解决。

（五）工伤保险基金收支预算

2020年工伤保险基金收入预算数13300万元，比上年减少26.1%。其中：缴费收入13130万元，比上年减少26.4%；利息收入150万元；其他收入（滞纳金）20万元。收入预算降幅较大，主要是执行《通知》精神，阶段性减免企业应缴纳的工伤保险单位缴费部分预计达到7480万元所致。

2020年工伤保险基金支出预算数18200万元，比上年增长11.6%。其中：工伤保险待遇支出17940万元（工伤医疗费5270万元，一次性医疗补助金2620万元，一次性伤残补贴7270万元，工亡丧葬抚恤费1880万元，生活护理费240万元，一至四级伤残津贴270万元，供养亲属抚恤金390万元），比上年增长11.9%；其他支出（退回以前年度社会保险费）10万元；上解上级支出250万元。

2020年工伤保险基金预算收支结余-4900万元，资金来源通过历年滚存结余解决。

（六）城乡居民基本养老保险基金收支预算

2020年城乡居民基本养老保险基金收入预算数43230万元，比上年增长11.1%。其中：缴费收入3860万元，比上年下降25.3%，主要原因是执行《浙江省人力资源和社会保障厅 浙江省财政厅关于建立城乡居民基本养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制的实施意见》，除免缴对象外的参保人员最低缴费档次从100元调整到300元，相应缴费收入预计增加1800万元，但2019年有2000名被征地农民申请将政府补贴额度3360万元纳入城乡居保个人专户，2020年该增收因素将大幅减少；利息收入145万元，比上年下降81.5%，主要原因是定期存款到期较少；财政补助收入39210万元（个人缴费政府补助收入795万元，基础养老金、缴费年限养老金、优待养老金、丧葬补助等财政补助收入38415万元），比上年增长19.0%，主要原因一是缴费档次调整相应缴费政府补助增加，二是基础养老金待遇调标财政补贴增加；其他收入10万元，转移收入5万元。

2020年城乡居民基本养老保险基金支出预算数41835万元，比上年增长7.1%。其中基础养老金支出33335万元，比上年增长5.6%；个人账户养老金支出3500万元，比上年增长14.1%；其他支出5000万元（含缴费年限养老金支出2805万元，优待养老金支出35万元，丧葬补助支出2160万元），比上年增长13.0%。

2020年城乡居民基本养老保险基金预算收支结余1395万元。

（七）城乡居民基本医疗保险基金收支预算

2020年城乡居民基本医疗保险基金收入预算数120380万元，比上年下降0.5%。其中：个人缴费收入43820万元，比上年下降17.4%，主要是2020年度城乡医保参保人集中在2019年末参保，2020年补缴收入减少所致；政府资助收入75850万元，比上年增长12.4%，主要是2020年度城乡医保政府补贴从720元/人增加到860元/人所致；利息收入420万元；其他收入（跨年医保金收回）290万元。

2020年城乡居民基本医疗保险基金支出预算数119300万元，比上年增长1.4%。其中：医疗保险待遇支出111900万元，比上年增长1.2%；大病保险支出5630万元，比上年增长6.3%；其他支出1770万元（健康体检支出1200万元，责任医师签约服务支出500万元，退回以前年度社会保险费70万元），比上年增长3.0%。

2020年城乡居民基本医疗保险基金预算收支结余1080万元。

（八）被征地人员基本养老保障资金收支预算

2020年被征地人员基本养老保障资金收入预算数45890万元，比上年下降67.3%。其中：个人、集体缴费收入23720万元，比上年下降76.3%；财政补助收入21960万元，比上年下降41.4%；利息收入200万元，比上年下降92.9%；其他收入10万元。收入预算大幅下降，主要是2019年执行新的《温岭市被征地农民基本养老保障办法》，原被征地人员已大量参保及转轨，预计2020年新增被征地参保人数较上年降幅较大所致。

2020年被征地人员基本养老保障资金支出预算数98700万元，比上年增长0.8%。其中：养老金支出17750万元，比上年增长6.5%；退保（一次性领取政府贴补额度）支出12050万元，比上年增长34.2%；转移支出68900万元，比上年下降4.7%。

2020年被征地人员基本养老保障资金预算收支结余-52810万元，资金来源通过历年滚存结余解决。

注：1.由于四舍五入的原因，分项合计与合计项可能存在尾差

      2.表格中“×”表示本格无项目

附表：1.温岭市2019年社会保险基金收支执行情况表

          2.温岭市2020年社会保险基金预算收支总表（草案）

          3.温岭市企业职工基本养老保险基金2019年预算执行情况和2020年预算表（草案）

          4.温岭市机关事业单位基本养老保险基金2019年预算执行情况和2020年预算表（草案）

          5.温岭市失业保险基金2019年预算执行情况和2020年预算表（草案）

          6.温岭市城镇职工基本医疗（含生育）保险基金2019年预算执行情况和2020年预算表（草案）

          7.温岭市工伤保险基金2019年预算执行情况和2020 年预算表（草案）

          8.温岭市城乡居民基本养老保险基金2019年预算执行情况和2020年预算表（草案）

          9.温岭市城乡居民基本医疗保险基金2019年预算执行情况和2020年预算表（草案）

         10.温岭市被征地人员基本养老保障资金2019年预算执行情况和2020年预算表（草案）

2020年社保基金表格.xls