一、2019年一般公共预算执行情况

（一）收入预算执行情况

2019年市本级一般公共预算收入（即地方财政收入）执行数为782700万元，完成预算的94.2%，比上年执行数增长1.3%（以下简称“增长”或“下降”）。其中税收收入645530万元，完成预算的89.0%，下降3.9%；非税收入137170万元，完成预算的130.3%，增长35.3%。

税收收入分主要科目完成情况：

1.增值税296362万元，完成预算的90.6%，下降0.2%。主要是2019年5月1日开始国家实行以增值税和所得税等为主的减税降费政策，以及增值税免抵调库收入同比增加1.15亿元，两者综合影响所致。

2.企业所得税79935万元，完成预算的72.3%，下降19.4%。主要是受企业效益下降以及2019年5月1日开始实行的减税降费政策影响所致。

3.个人所得税37752万元，完成预算的81.4%，下降27.7%。主要是受2019年5月1日开始实行的减税降费政策影响所致。

4.资源税949万元，完成预算的42.2%，下降53.7%。主要是工程建设用石料比上年较大幅度减少影响资源税所致。

5.城市维护建设税36415万元，完成预算的86.7%，下降4.2%。主要是受2019年5月1日开始实行的减税降费政策影响所致。

6.房产税29977万元，完成预算的86.9%，下降6.5%。主要是受鞋业整治等因素影响，工业房产出租面积减少，税收相应减少。

7.印花税9406万元，完成预算的90.4%，增长1.2%。

8.城镇土地使用税18651万元，完成预算的79.4%，下降12.9%。主要是落实“亩均税收”优惠政策退税减收因素所致。

9.土地增值税32245万元，完成预算的77.9%，下降19.5%。系房地产楼盘土地增值税清算退税同比增加影响所致。

10.车船税11201万元，完成预算的93.3%，增长3.2%。系机动车保有量持续增加所致。

11.耕地占用税20673万元，完成预算的172.3%，增长93.9%。增幅较大，主要是加强历年政府投资项目耕地占用税清欠入库所致。

12.契税71368万元，完成预算的114.2%，增长23.6%。增幅较大，主要是一级土地市场出让形势较好，契税收入相应增加所致。

13.环保税531万元，完成预算的48.3%，下降31.7%。系2018年新开征税种，主要是实际执行中应税污染物排放量计算难度较大，征收不易因素所致。

非税收入分主要科目完成情况：

1.专项收入71519万元，完成预算的116.4%，增长38.1%。主要是出让金中计提的教育资金调库收入同比增加1.82亿元的不可比因素所致。

2.行政事业性收费收入8683万元，完成预算的88.6%，下降5.1%。主要是受2019年5月1日开始实行的减税降费政策影响所致。

3.罚没收入44913万元，完成预算的163.3%，增长123.3%。增幅较大，主要是罚没收入上下年度之间入库时间差因素，以及开展扫黑除恶、打击电信诈骗专项执法，开展违法用海专项执法等罚没收入较大幅度增加所致。

4.国有企业政策性亏损补贴-6000万元，完成预算的100.0%，下降16.4%。系粮食和社保政策性退库安排。

5.国有资源（资产）有偿使用收入13520万元，完成预算的177.9%，下降40.5%。超预算幅度大，主要是当年国有土地使用权出让收入增幅大，致财政专户间歇性利息收入比年初预期较大幅度增加所致；同比降幅较大，主要是上年财政专户定期存款到期一次性利息收入1.5亿元的不可比因素所致。

6.政府住房基金收入4535万元，完成预算的92.6%，下降5.2%。主要是住房公积金贷款利率下调致全年公积金增值收益低于年初预期所致。

2019年一般公共预算收入执行情况，具体详见附表1。

（二）支出预算执行情况

2019年市本级一般公共预算支出（即地方财政支出）执行数为1285553万元，完成调整后支出预算的103.3%，增长19.2%。小幅超预算，主要是年中预算执行过程中，中央和省下达专项转移支付资金（包括利奇马台风上级专项补助等）增加支出所致；增幅较大主要是通过调整预算增加“两高”联络线项目支出8.0亿元，落实上级审计结论一次性补缴2018年前社保风险准备金8.45亿元等不可比因素，以及教育保障等支出较大幅度增加所致。

支出分主要科目执行情况：

1.一般公共服务支出119998万元，完成预算的91.1%，增长6.7%。

2.公共安全支出87174万元，完成预算的101.1%，增长17.8%。小幅超预算，系预备费追加和年中省补专项资金下达增加支出所致；增幅较大，主要是公安干警值勤岗位补贴、公安协辅警人员保障标准提高等基本支出增加所致。

3.教育支出249540万元，完成预算的99.3%，增长14.9%。主要是教师基本支出保障增加所致。

4.科学技术支出22124万元，完成预算的101.1%，增长4.6%。小幅超预算，系预备费追加和年中省补专项资金下达增加支出所致。

5.文化旅游体育与传媒支出14790万元，完成预算的102.9%，下降19.9%。小幅超预算，系预备费追加和年中省补专项资金下达增加支出所致；降幅较大，系上年地方政府债券（一般债券）资金0.46亿元列支该科目的不可比因素所致，剔除该因素，同比增长6.7%。

6.社会保障和就业支出192833万元，完成预算的96.7%，增长79.1%。增幅很高，主要是落实上级审计结论，通过一般公共预算调整一次性补缴2018年前社保风险准备金8.45亿元，以及2019年5月1日开始城乡居保基础养老金提标增支0.32亿元的不可比因素所致。

7.卫生健康支出91322万元，完成预算的101.5%，增长31.5%。小幅超预算，系预备费追加和年中省补专项资金下达增加支出所致；增幅较大，系当年安排公立医院基建项目新增地方政府债券（一般债券）支出1.6亿元的不可比因素所致。

8.节能环保支出22581万元，完成预算的112.5%，下降58.5%。小幅超预算，系省补专项资金下达超年初预期，以及预备费追加环保应急处理经费等所致；降幅较大，系当年地方政府债券（一般债券）资金安排环保项目同比减少3.49亿元的不可比因素所致，剔除该因素，同比增长27.3%。

9.城乡社区支出150316万元，完成预算的105.5%，增长44.7%。小幅超预算，主要是年中省补专项资金下达增加支出所致（其中污水治理类项目0.68亿元）；增幅较大，主要是通过一般公共预算调整拨付“两高”联络线项目前期报批和征地拆迁费用8.0亿元，以及新增地方政府债券（一般债券）支出同比减少3.81亿元的不可比增减因素综合影响所致。

10.农林水支出182238万元，完成预算的112.3%，增长12.8%。小幅超预算，主要是年中上级下达专项资金支出所致（其中减船转产专项资金1.73亿元、利奇马台风农口补助800万元等）。

11.交通运输支出51312万元，完成预算的176.0%，下降16.3%。超预算幅度大，主要是年中省补车辆购置税下达安排大麦屿疏港公路项目建设1.92亿元，以及利奇马台风交通专项补助500万元等因素所致。

12.资源勘探信息等支出11427万元，完成预算的142.7%，下降6.3%。超预算幅度较大，主要是年中省补下达工业涉企专项资金，以及预备费追加涉企补助资金等因素所致。

13.商业服务业等支出8815万元，完成预算的124.4%，增长36.4%。超预算幅度较大，增幅较大，主要是年中省补下达内外贸涉企专项资金支出所致。

14.金融支出708万元，完成预算的101.9%，增长10.3%。小幅超预算，系追加垂直管理金融监管机构地方补助经费所致。

15.自然资源海洋气象等支出20819万元，完成预算的93.0%，增长38.4%。增幅较大，主要是年初预算编列省补造田改地专项资金较大幅度增加，实际支出相应增加所致。

16.住房保障支出5300万元，完成预算的160.2%，增长54.5%。超预算幅度大，增幅大，主要是年中上级下达住房保障专项支出因素所致。

17.灾害防治及应急管理支出15182万元，完成预算的326.3%，增长255.8%。超预算幅度大、增幅大，主要是上级下达利奇马台风专项补助支出因素所致。

18.债务付息支出35000万元，完成预算的99.7%，增长15.0%。增幅较大，系纳入财政预算管理的地方政府债券（一般债券）规模逐年增加，利息支出相应增加所致。

19.预备费支出4940万元。年初安排预算预备费9600万元，执行中追加支出4940万元，按实际用途列支上述功能分类科目，结余拟划转建立预算稳定调节基金。

2019年一般公共预算支出执行情况，具体详见附表2。

2019年，我市一般公共预算收入，加上税收返还、上级转移支付收入、地方政府债券收入、政府性基金预算调入、国有资本经营预算调入、预算稳定调节基金调入、其他资金调入和历年结转结余等，收支相抵，全年一般公共预算收支平衡。

二、2020年一般公共预算草案

（一）一般公共预算收入

基于对全市经济形势的研判，拟确定2020年市本级一般公共预算目标收入为821800万元，比上年执行数增长5.0%，剔除上年减税降费翘尾因素影响，预期增长7.0%。在此基础上，拟安排税收收入678700万元，预期增幅5.1%；非税收入143100万元，预期增幅4.3%。

税收收入分科目安排如下：

1.增值税307400万元，增长3.7%。

2.企业所得税98900万元，增长23.7%。

3.个人所得税39500万元，增长4.6%。

4.资源税1000万元，增长5.4%。

5.城市维护建设税37450万元，增长2.8%。

6.房产税32200万元，增长7.4%。

7.印花税9600万元，增长2.1%。

8.城镇土地使用税19300万元，增长3.5%。

9.土地增值税36150万元，增长12.1%。

10.车船税11600万元，增长3.6%。

11.耕地占用税15000万元，下降27.4%。

12.契税70000万元，下降1.9%。

13.环保税600万元，增长13.0%。

非税收入分科目安排如下：

1.专项收入71900万元，增长0.5%。

2.行政事业性收费收入9250万元，增长6.5%。

3.罚没收入45150万元，增长0.5%。

4.国有资源（资产）有偿使用收入18000万元，增长33.1%。

5.政府住房基金收入4800万元，增长5.8%。

6.国有企业政策性亏损补贴退库-6000万元，和上年持平。

2020年一般公共预算收入（草案），具体详见附表4。

（二）一般公共预算支出

按照现行分税制财政体制，2020年我市一般公共预算收入，加上预计的税收返还、上级转移支付收入、政府性基金预算调入、国有资本经营预算调入、预算稳定调节基金调入和上年结转结余,扣除财政体制结算上解省预计，市本级一般公共预算可安排财力为1025800万元。拟安排2020年一般公共预算支出1025800万元，比上年调整后执行数999904万元增长2.6%。

支出预算分主要科目安排情况：

1.一般公共服务支出104463万元，增长2.0%。

2.公共安全支出83938万元，增长4.6%。主要是公共安全保障投入增加。

3.教育支出238906万元，增长13.7%。主要是教师考核奖、生均装备经费、学校安保经费和教师培训经费等保障增加。

4.科学技术支出22649万元，增长3.3%。主要是科技投入增加。

5.文化旅游体育与传媒支出22169万元，增长50.9%。增幅很高，主要是加大一般公共预算对部分项目的保障力度所致，主要包括A级景区村庄奖补2148万元、博物馆项目工程结算款1000万元、新时代文明实践中心装饰工程和运行经费450万元、媒体战略合作经费350万元、文化礼堂运行经费增加273万元等。

6.社会保障和就业支出121832万元，增长17.3%。增幅较高，主要是行政事业单位人员养老保险纳入一般公共预算安排同比增加1.4亿元、城乡居民基本养老保险基础养老金提标同比增加0.4亿元的不可比因素所致。

7.卫生健康支出85163万元，增长13.5%。增幅较高，主要是受新冠肺炎疫情影响，新增疫情防控项目经费0.68亿元、疫情防控复工复产专项资金0.4亿元等所致。

8.节能环保支出13980万元，增长0.7%。

9.城乡社区支出54503万元，增长21.6%。主要是城北、横峰两个街道2020年开始纳入部门预算管理财政保障支出增加，城区扩大后，环卫等保障支出增加，以及纳入年初预算安排的一般债券提前告知额度在该科目列支7000万元等所致。

10.农林水支出153163万元，下降16.0%。降幅较大，主要是各镇街道体制结算分成支出列支该科目同比减少1.8亿元，以及上年中央、省下达渔业减船转产和利奇马台风专项补助支出1.8亿元等不可比因素所致。

11.交通运输支出26170万元，下降48.5%。降幅很大，主要是上年省下达交通道路建设专项补助支出2.9亿元，今年纳入

年初预算安排的省补提前告知交通道路建设专项补助额度仅为0.6亿元的不可比因素所致。

12.资源勘探工业信息等支出8348万元，下降26.9%。降幅较大，系上年省补差别电价等涉企专项补助支出不可比因素所致。

13.商业服务业等支出6912万元，下降21.6%。降幅较大，系上年省补水泵产品质量检测实验室专项补助支出0.12亿元不可比因素，以及今年取消引进外贸企业奖补资金预算安排等所致。

14.金融支出306万元，下降56.8%。降幅很大，系因新冠肺炎疫情因素，暂不安排金融业奖补资金所致。

15.自然资源海洋气象等支出22008万元，增长5.7%。

16.住房保障支出266万元，下降95.0%。降幅很大，系因新冠肺炎疫情因素，暂不安排货币化购房补贴支出所致。

17.灾害防治及应急管理支出9707万元，下降35.2%。降幅较大，主要是上年中央、省利奇马台风专项补助在该科目列支0.91亿元不可比因素所致，如剔除该因素，增长65.1%，主要是增加云梯消防车购置、应急指挥平台和应急救援队伍建设、提高合同制消防人员待遇保障标准等。

18.债务付息支出36060万元，增长7.0%。根据地方政府债券（一般债券）存量规模和发行利率测算编列，债券规模逐年增长，利息支出相应增加。

2020年一般公共预算支出（草案），具体详见附表5。

基本支出预算安排情况：

按财政供养对象和经济分类，2020年一般公共预算安排基本支出455113万元，其中机关工资福利支出122317万元，机关商品和服务支出41454万元，机关资本性支出296万元，对事业单位经常性补助284446万元（含事业人员工资福利），对事业单位资本性补助39万元，对个人和家庭的补助6561万元。

2020年一般公共预算基本支出经济分类款级明细，具体详见附表7。

预备费安排情况：

按照《预算法》规定，2020年设置预算预备费10600万元，增长10.4%，为当年一般公共预算支出的1.0%。

收支相抵，2020年一般公共预算预期收支平衡。

2020年一般预算收入和支出预算表.xlsx

2020年一般债务限额和余额情况表.xlsx