3.财政评价项目绩效评价结果

无财政评价项目绩效评价结果

4.部门评价项目绩效评价结果。

一、单位概况

新河镇为浙江省温岭市下辖镇，属长江三角洲甬台温经济区"台州金三角"的重要组成部分。西距市区10公里，北距路桥机场12公里，省道横淋线、椒新线，一级石松公路，黄金水道金清大港穿境而过。新河镇区域面积71.4平方公里，辖86个村6个居。

二、机构职能及组成

（一）机构职能

根据《中共温岭市委温岭市人民政府关于印发<温岭市机构改革方案>的通知》（温市委发〔2019〕4号）的文件，中共新河镇委员会、新河镇人民政府的主要职责：

（1）加强党的建设。推进全面从严治党，落实基层党建工作责任制，严格抓好基层党组织建设各项制度，做好农村基层党建工作，深化监察体制改革，全面加强农村基层宣传思想文化工作，进一步增强党在农村的政治领导力、思想引领力、群众组织力、社会号召力；

（2）推进经济建设。负责拟订本行政区域经济社会发展和村镇建设等规划，推进工业化和城镇化发展水平，组织农村基础设施和各项公益事业建设，加快镇村经济社会发展，改善群众生活环境；

（3）服务“三农”发展。指导农村经济发展，深化农业公共服务体系建设，加强农业产前、产中、产后服务。完善生产、供销、信用“三位一体”农民合作经济组织体系，推进农村经济结构调整促进经济增长方式转变，促进农民增收；

（4）组织公共服务。组织实施与村（居）民生活密切相关的各项公共服务，负责抓好人力社保、民政、教育、文化、体育、卫生健康等工作，统筹基本公共服务设施的空间布局，实现基本公共服务全覆盖。推进“最多跑一次”改革，建立健全群众办事一次办结机制，优化便民服务质量；

（5）加强基层执法。整合基层一线执法力量，充分发挥属地管理优势，强化对辖区范围内执法力量的统一指挥和统筹协调；

（6）加强综合治理。加强社会治安综合治理，依托“基层治理四平台”建立综治管理、市场监管、综合执法、便民服务统筹协调指挥机制，强化信访和矛盾纠纷调解工作，化解农村社会矛盾纠纷，维护农村社会和谐稳定，全面推进社会主义新农村建设；做好应急防灾等相关工作；

（7）推进民主法治。推进基层民主法制建设，指导村（居）民委员会工作，维护群众合法权益。健全自治、法治、德治相结合的乡村治理体系，动员广大村（居）民参与基层自治。

（二）内设机构

根据上述主要职责，中共新河镇委、新河镇人民政府设了8个内设机构。

（1）党政综合办公室（挂财政财务管理办公室牌子）

（2）党建工作办公室

（3）社会事务服务管理办公室（挂行政审批办公室牌子）

（4）基层综合治理办公室（挂综合信息指挥室牌子）

（5）经济发展办公室

（6）村镇建设办公室（挂综合行政执法办公室、生态环境办公室牌子）

（7）应急管理办公室

（8）农业发展办公室

（三）事业机构设置

（四）人员结构

（1）经济建设服务中心

（2）农业综合服务中心

（3）社会事业服务中心（便民服务中心牌子、退役军人服务站、民族宗教事务所牌子）

核定新河镇行政编制116名，其中股级职数38名，至2019年底行政编制实有人数112；核定事业编制67名，其中股级职数12名，至2019年底事业编制实有人数66名。

三、本年目标实现情况

（一）工作目标

镇党委、政府紧紧依靠全镇广大干部群众，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届三中全会精神和上级决策部署，紧紧围绕“工贸大镇、旅游强镇、文教名镇、温岭现代化中等城市的东北组团”的目标定位，牢牢把准宜业宜居宜游发展方向，按照“发展高质量、环境高颜值、生活高品质、队伍高素质”的“四高”要求，坚定不移抓好六大攻坚行动，勇立潮头敢为先，主动作为建新功，全力谱写美丽新河活力新河幸福新河新篇章。

2019年度新河镇将从产业转型、项目推进、城镇建设、乡村振兴、民生实事、社会治理六方面实现攻坚突破，实现财政总收入和地方财政收入均增长8%以上，规模工业总产值增长10%，全社会限额上固定资产投资增长10%，外贸自营出口额增长10%，城乡居民人均可支配收入增长9.6%的工作目标。

（二）执行情况

2019年新河镇在市委、市政府的正确领导下，镇党委团结带领全镇各级党组织和广大党员干部群众，紧紧围绕“工贸大镇、旅游强镇、文教名镇、温岭现代化中等城市的东北组团”的目标定位，全力推进美丽新河、活力新河、幸福新河建设，经济社会各项事业和党的建设取得了新发展。全年实现财政总收入3.3亿元，其中地方财政收入1.8亿元；规模工业总产值30.8亿元，同比增长5.3%；全社会限额上固定资产投资4.6亿元，同比下降23.2%，其中工业性投资2.1亿元，同比增长41.2%；外贸自营出口额6.1亿元，同比增长10%；农村居民人均可支配收入44840元，同比增长9.6%。新增国家高新技术企业1家、省级科技型企业12家、小升规2家，完成规上企业基础规范化管理7家、精细化管理1家，企业股改3家。

（三）评价工作开展

根据《浙江省财政支出绩效评价实施方法》、《温岭市财政局关于开展2019年度全市绩效自评工作的通知》（温财监督[2020]6号），我单位组织评价组于2020年5月18日-5月28日通过财务审计、实地勘察、询问、调查问卷等多种方式，在收集、汇总、整理、分析业务和财务等资料的基础上，对照评价指标和标准进行评议和打分，2019年新河镇整体财政支出综合评价得分为77.54分，评价等次为一般。（具体详见表4）

表4 2019年新河镇整体绩效评价结果汇总表

备注：综合等级评价考核标准，评价等次为好（S≥95）、较好（95＞S≥85）、一般（85＞S≥60）、差（S<60）4个评价等次。

（四）评价指标分析

（1）预算管理

新河镇根据工作职责，设定符合公共财政要求和政策与社会发展需求的预算目标，预算目标经过人大审核，预算决策经过集体民主决策，人大的参与度比较高，预算的调整也经过了镇人大和财政部门的同意，预算编制程度比较规范，报表表格完整，预、决算信息、“三公”经费公开比较完整，及时指导的村级财务能在本村进行公开。每次人大会前，新河镇人大会开展预算协商恳谈，听取选民和社会各界意见；在人大会上，深入审查预算，决定预算的修正和调整；人大会后，深化预算监督，促进预算绩效管理，通过对资金的监督，实现对事对人的监督。

（2）预算执行管理

2019年重点支出18355万元，公共财政支出39171万元，重点支出占财政支出的比例为46.86%，2018年重点支出22961.20万元，公共财政支出44678.20万元，重点支出占财政支出的比例为51.39%，本年重点支出占财政支出的比例比上年减少了4.53%。2019年预算支出62421万元，执行数39171万元，执行率62.75%。其中：基本支出执行数4832万元，相对2018年基本支出执行数5413.21万元，增长率为-10.74%，项目支出执行数34339万元，相对2018年项目支出执行数39264.99万元，增长率为-12.55%。2019年执行数46.76万元与2018年三公经费执行数36.08万元相较，增长率为29.60%。2019年新增消防中队房屋25.97万元，存在新建楼堂馆所现象。

（3）预算监督管理

新河镇建立了比较完善的内部控制制度，出台了《温岭市新河镇预算管理业务内部控制制度》、《温岭市新河镇收支管理业务内部控制制度》、《温岭市新河镇政府采购内部控制制度》、《温岭市新河镇资产管理业务内部控制制度》、《温岭市新河镇合同管理内部控制制度》、《温岭市新河镇建设项目管理内部控制制度》、《温岭市新河镇财政信息系统操作内部控制制度》，进一步严肃财经纪律、规范财务管理行为，强化预算约束力，厉行节约、勤俭建国、统筹兼顾、确保重点、在保证政府公共支出合理需求的前提下，妥善安排其他各类预算支出，充分发挥有限资金的使用效率。

（4）存量资金债务管理

新河镇2019年总预算暂付率控制在0.49%，与上年相比，暂付款余额减少23.16万元，盘活存量资金效果较好。本年度财政结余3388万元，财政支出执行数39171万元，结余率8.65%。2019年存在政府性债务9864.97万元，比上一年13014.97万元，减少3150万元，债务减少率达24.2%。本年无新增债务，存量债务和新增债务总量控制较好。

（5）预算绩效

①优结构促转型，经济实力稳步增强

2019年坚持推动工业经济持续壮大、现代农业融合发展、现代服务业不断繁荣的进程。全力推进园区建设，引导要素向园区集约、企业向园区集中、产业向园区集聚，统筹规划布局，加快建设步伐，严格入园标准，雅雀、花篮桥下郑小微园区三期出让、开工，机械园区三期完成征地并部分出让。实施老旧工业点三年改造计划，前洋工业点力争年底竣工，谋划启动三至王、花篮桥下郑、塘下、渡南头老旧工业点改造。扎实推进“抓大扶中育小推上市”战略，增强企业创新动能，实施企业技改项目19项，新增国家高新技术企业1家、省级科技型企业12家、小升规2家，完成规上企业基础规范化管理7家、精细化管理1家，企业股改3家。“两区”建设进一步发力，塘下3500亩粮食功能区提标改造完成，高桥片3500亩管道灌溉工程、禾博食用菌现代农业园区项目完工，建成上桥头肥药双控示范区700亩，金港新村创建省级“一村万树”示范村。着力完善农田道路、水利等基础，完成10个村“一户一表”改造、9个村“一事一议”工程。长屿硐天创5A工程政策处理有效突破，景区北侧景观绿化、生态停车场、横淋线“美丽公路”等七大工程全面完成。大力推进全域景区化建设，新增A级景区村庄2个。下张钢铁市场老场改造工程顺利启动。批发零售、餐饮业、商贸快速发展，社会消费品零售总额增幅居全市前列。

②抓项目提品质，城乡面貌日新月异

两高联络线征地拆迁工作平稳开展，房屋征迁签约基本完成。新商大厦交付使用，机新线安置小区、六闸农民公寓、鼎新苑、铭远酒店主体完工，南洋岙矿山开采投产。寺前桥横板桥区块旧村改造商住项目完成出让，启动前蔡、披云村后行、山后鲍区块等旧村改造前期工作。金清二期清水湾小区房屋安置遗留问题顺利解决。披云山文体公园开工建设。

规范城镇秩序管理，成立市综合行政执法局新河中队，严管严控占道经营、乱停乱放、马路菜场等顽疾，探索沿街商户“契约+积分”管理模式，推动环境卫生和城镇秩序由突击管理向长效转变，被列为省行政综合执法体制改革试点镇。

新河至伍佰屿公路建设基本完工，改造提升港北路、霞辉东路、振新路、江南路等4条城区道路，新增道路绿化面积2万m2，新建停车场7个、停车位167个。建成“党建+四好农村路”4公里，创建市“四好农村路”示范村11个。破解农民建房难题，完成18个新村村庄规划，全年审批新建农房197间，处置应拆未拆老屋301户356间。

③夯基础严整治，生态环境持续改善

巩固提升50个区块整治成果，重点开展36个区块村庄整治，完成机新线、横淋线“两路两侧”整治，全镇村庄面貌显著提升，市村庄环境、两路两侧整治工作现场推进会在新河召开。建成美丽乡村培育村2个、美丽庭院示范村8个，成功创建台州市美丽乡村示范镇。全域推进垃圾、厕所“两大革命”，增设垃圾分类转运点26个，新增3辆垃圾收集运输车，全市率先推行保洁员二次分拣和入户收集可腐烂垃圾两种模式，实现垃圾分类收集覆盖率100%，无害化处理率达95%，创建垃圾分类市级示范村3个、台州市级示范村3个，省级垃圾分类项目村6个。新建、改建公厕23座，182座实现长效运维管理。

全力抓好治水拆违。持续深化“五水共治”，4个“污水零直排区”开工建设，完成3个村污水工程提标改造，拓宽整治河道5公里，疏浚河道16公里，建成美丽河道19公里，廿四弓河创建台州市级美丽河道，金清大港创建省级美丽河道。保持“三改一拆”高压态势，做好拆后土地利用，全年拆除违法建筑56万m2，完成拆后复耕覆绿50亩，土地复垦80亩。

④惠民生重治理，社会大局和谐稳定

镇中心幼儿园、长屿小学等2所新校投用招生，塘下小学改扩建工程完工。大力推进学前教育优质普惠发展，作为全市唯一乡镇代表在台州市学前教育发展现场会上作典型发言。全市率先出台教育系统人才培养招引奖励政策，引进省十佳智慧班主任1名，台州市名师、名校长2名。启动新河文化研学游项目，高桥小学跻身省劳动实践教育基地。

新增文化礼堂13家、文化广场2个，全市农村文化礼堂建设工作现场会在我镇召开。修缮市文保单位西城别业台门和南鉴新屋里，金清大桥升格为全国重点文物保护单位，编排小戏《曙光》获台州市曲艺创作一等奖。创建省级小康体育村2个。

举全镇之力成功创建国家级卫生镇，创建台州健康示范村2个、省级卫生村2个、省放心消费示范单位14家。镇卫生院迁建工程推进顺利。社会保障更加巩固。全面做好“应保尽保、应退尽退”工作，塘下敬老院“公建民营”改革完成，镇“残疾人之家”作为省现场会参观点。

基层治理现代化体系不断健全，全科网格和“四个平台”建设有效落实，建成1个村级综治中心，成立5支管理区联合护村队，有力打击违法犯罪活动。全年调处矛盾纠纷419件，化解信访积案15件，社会保持和谐稳定。常态化开展“厂中厂”、出租私房、企业、沿街商铺消防安全整治，全镇6707间老旧民房完成电线套管改造。

⑤强队伍转作风，党的建设全面提升

2019年新河镇在政府考核中获得经济社会发展目标责任制考核等次优秀。同时也获得中共温岭市委、温岭市人民政府颁发的2019年度“超创干”先进集体，温岭市人大常委会颁发的2019年度“先进人大代表小组”。

坚持党建“全领域建强、全区域提升”，扎实开展“争星夺旗·和美共创”专项行动，镇党群服务中心投入使用，规范提升6个村级活动场所，建成村星级党群服务中心36个，完成9个后进村整转。在郑洋新等5个村探索村党组织领导下的网格治理工作，进一步发挥村级党组织战斗堡垒作用。做好行政村调整“后半篇”文章，建立19个新村项目建设管理库，被列为台州市新村融合发展现场会参观点。

四、存在问题

（一）企业创新、转型难，产品层次偏低，品牌竞争力弱

受中美贸易战影响，部分企业家应对危机和谋划危机后抢占先机的理念不强措施不足；部分企业家创业和再创业的激情不足，守摊意识、小富既安的意识较浓，自身素质和能力跟不上经济转型的需要，发展中存在开拓、管理、创新的瓶颈制约，企业再上台阶的困难和问题较多；同时企业传承的问题也逐步显现，对企业长远计划造成影响。

新河产业层次整体偏低，大多属传统产业，以劳动密集型、资源依赖型和能源消耗型为特征，技术水平不高，产业竞争力不强，技术研发、产品设计、营销网络环节薄弱，新兴产业，科技型产业未形成规模化生产能力，对经济的支撑力度不够，同时在产业价值链上大多企业处在低端环节和价值链的中低端。

（二）项目预算编制不够全面、准确

2019年镇财政可用资金收入预算从68299万元调整为69001万元（调增702万元），收入执行数为42559万元，执行率为61.68%，主要原因在于土地出让金返还收入与各部门拨入经费及专项补助减少。其中土地出让金返还收入预算36110万元，实际执行20479万元，执行率为56.71%。镇可用财力收入以土地出让金为主，收入不确定性大，且短期内该格局很难改变，2019年编制预算时将披云村、坦头桥村处于前期调研工作的预估出让金12000万元也计入预算，实际未执行，直接导致土地出让金返还收入的执行率偏低。

2019年镇财政支出预算从60150万元调整为62421万元（调增2271万元），支出执行数为39171万元，执行率为62.75%，主要原因在于公共安全支出、节能环保支出、农林水支出的减少。其中节能环保支出预算13610万元，实际执行4162万元，执行率为30.58%，2019年编制预算时将城镇污水管网工程主要系以前五水共治工程的尾款、污水零直排建设工程系新开工工程款也计入预算，因结算进度问题，导致执行率低下。

（三）政府性债务余额较大，偿债压力明显

2019年政府性债务余额为9864.97万元，2018年政府性债务余额为13014.97万元，虽然本年政府性债务减少3150万元，债务减少率达24.2%，但是政府性债务期末余额依旧比较大，且账龄全部为3年以上（含）。政府性债务余额较大，容易影响债务偿还的及时性，不利于财政工作的开展。

（四）固定资产管理不规范，资产管理工作有待加强

存在剥离的固定资产未及时清理的现象。如在房屋建筑物中，原长屿菜场原值400万元、原帽业市场原值377.52万元等共9处固定资产已出售，仍保留在新河镇的固定资产清单中，未及时进行账面处理；在土地中，原羊毛衫厂南端原值40万元、中厢工业用地原值58.7万元2处土地已出售，另外2000年取得的4处土地存在闲置现象，上述6处土地仍保留在土地清单中，未及时进行账面处理。此外，存在固定资产超龄服役现象，如车辆中，购置时间在20年以上的消防车有1辆、轿车有2辆、厢式汽车1辆。

五、经验教训与建议

（一）调整产业结构，促进经济发展

提升特色优势产业，实施工业强镇战略。要积极提供高品质发展平台，培育高档次专业市场，营造传统优势行业发展良好氛围。同时通过税收减免、政府津贴等多种优惠政策，吸引资金、技术、人才以及新兴行业进入新河，逐步推进城镇产业结构从低层次向高层次、从低端产品向高端产品，从低技术含量向高技术含量转型，并不断延伸完善产业链，促进经济快速发展。

培育龙头企业，形成群体效应。镇政府要狠抓企业发展，做大做强工业园区，加快工业用地开发利用和配套基础设施建设，确保土地集约高效利用。加快拆后利用项目建设，为工业发展拓展充足的空间。要培育一批龙头骨干企业，发挥其行业、专业领军作用和示范效应，发展壮大本土经济，竭力预防本地实力资本外流。此外，在产业提升、创新驱动等方面也应提供相应的扶持政策，着力提升新河工业企业的整体档次。持续开展“低小散” 整治，从紧从严整治无证照企业，挤压它们的生存空间，倒逼企业转型升级。

（二）强化预算管理，提高财政管理水平

对镇主要领导、分管领导开展《预算法》、《会计法》等财经法律法规培训，提高财政管理意识和能力水平，针对镇财政运行的特点，制定可操作性的、严格的财政管理制度，并遵循量入为出的准则，努力提高镇财政管理的科学化、精细化水平。新河镇要定期或不定期以集调、业务讲座等方式对财会人员进行知识和技能培训，不断更新财会人员业务知识，提高业务素质，增强其责任意识和法律意识，促使他们更好履行会计监督职责，要强化审核，严格按照规定将各项资金列收列支，并管好用好每一笔资金，使各项资金发挥最大的效益。

科学精细、厉行节约，实行“零基预算”，早编、细编预算，同时压缩一般性财政支出，努力控制和降低行政运行成本。落实项目进度管理措施，协调解决环境治理项目、农林水项目等实施过程中涉及的政策性障碍，加快项目进度；同时加强工程结算工作指导，完善工程结算相关资料，推进结算进度，提高资金支付执行率。

（三）完善政府性债务管理制度，及时清理债务

一方面进一步建立健全债务管理制度。针对目前债务管理中存在的薄弱环节，完善债务管理机制和程序，加强地方政府性债务的统计分析、登记备案、借贷审批和债务资金使用管理工作。认真清理清查存量债务，完善偿债准备金制度，根据财力状况调整偿债准备金拨备额度，科学筹措偿债资金，按时履行偿债义务。另一方面及时清理债务存量资金。镇财务要及时对本单位的债权债务进行清理，按行政单位制度规定，能结算的结算，应核销的核销，该冲转的冲转，从而充分反映本单位债权债务的真实性。同时设立往来帐消减目标，上级政府部门应对镇债务消减完成情况予以考核奖惩，并将此作为领导干部执政政绩考核的一个重要内容。

（四）加强资产管理工作，避免出现资产闲置状况

注重全面规范化资产管理制度建设，严格执行《温岭市行政事业单位国有资产管理暂行办法》等各级有关规章制度，科学合理的管理资产。避免出现提前报废更新资产的情况出现，同时也要定期对固定资产开展清查盘点工作。对于使用频率不高的车辆等固定资产，通过租赁代替购买的方式，避免出现资产长期闲置的情况，减少财政资金的不必要投入。

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2019年度机关运行经费支出293.93万元，比年初预算数增加55.92万元，增长23.49%，主要原因是年初预算安排的运行经费相偏少。

2.政府采购支出情况。

2019年度政府采购支出总额1,438.29万元，其中：政府采购货物支出486.29万元、政府采购工程支出882.00万元、政府采购服务支出70.00万元。授予中小企业合同金额1,438.29万元，占政府采购支出总额的100.00%。其中，授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

3.国有资产占有使用情况。

截至2019年12月31日，新河镇人民政府共有车辆7辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车4辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车3辆,其他用车主要是公务用车。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位动用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

13.一般公共服务支出（类）人大事务（款）行政运行（项）。指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

14.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及机关相关事务（款）行政运行（项）。指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

15.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及机关相关事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。反应上述项目以外的其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出。

16.一般公共服务支出（类）统计信息事务（款）事业运行（项）。指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

17.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

18.一般公共服务支出（类）群众团体事务（款）行政运行（项）。指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

19.一般公共服务支出（类）党委办公室（厅）及相关事务支出（款）行政运行（项）。指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

 20.一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。指除上述项目以外的其他一般公共服务支出。

21.文化体育与传媒支出（类）文化（款）群众文化（项）。反应群众文化方面的支出，包括基层文化馆（站）、群众艺术馆支出等。

22.文化体育与传媒支出（类）其他文化体育与传媒支出（款）其他文化体育与传媒支出（项）。反映出上述项目外的其他文化体育与传媒支出。

23.社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）劳动保障监察（项）。反映劳动保障监察事务支出。

24.社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）拥军优属（项）。反映开展拥军优属活动的支出。

25.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

26社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）。反映按规定用于伤残人员的抚恤金和按规定开支的各种伤残补助费。

27.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）在乡复员、退伍军人生活补助（项）。反映在乡退伍红军老战士（含西路军红军老战士、红军失散人员）、1954年10月31日前入伍的在乡复员军人、按规定办理带病回乡手续的退伍军人生活补助。

28社会保障和就业支出（类）抚恤（款）义务兵优待（项）。反映用于义务兵优待方面的支出。

29.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）农村籍退役士兵老年生活补助（项）。反映1954年11月1日试行义务兵役制后至《退役士兵安置条例》实施前入伍、年龄在60周岁以上（含60周岁）、未享受到国家定期抚恤补助的农村籍退役士兵的老年生活补助。

30.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。反映上述项目以外的其他优抚支出。

31.社会保障和就业支出（类）退役安置（款）退役士兵安置（项）。反映按规定用于伤残义务兵的一次性建房补助，对符合条件的退役士兵、专业士官的安置支出。

32.社会保障和就业支出（类）退役安置（款）军队移交政府的离退休人员安置（项）。反映移交政府的军队离退休人员安置支出。

33.社会保障和就业支出（类）社会福利（款）儿童福利（项）。反映对儿童提供福利服务方面的支出。

34.社会保障和就业支出（类）社会福利（款）老年福利（项）。反映对老年人提供福利服务方面的支出，包括为经济困难的高龄、失能等老年人提供基本养老服务保障的资金补助等支出。

35.社会保障和就业支出（类）社会福利（款）社会福利事业单位（项）。反映民政部门举办的社会福利事业单位支出，以及对集体社会福利事业单位的补助费。

36.社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）残疾人康复（项）。反映残疾人联合会用于残疾人康复方面的支出。

37.社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）残疾人就业和扶贫（项）。反映残疾人联合会用于残疾人就业和扶贫等方面的支出。

38.社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）残疾人生活和护理补贴（项）。反映困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴支出。

39.社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）。反映上述项目以外的其他残疾人事业支出。

40.社会保障和就业支出（类）自然灾害生活救助（款）中央自然灾害生活补助（项）。反映中央预算对遭受特大自然灾害地区的地方政府在安排受灾群众吃、穿、住和抢救、转移、安置、治病等经费发生困难时给与的专项补助，以及为抗御特大自然灾害而设立的中央级救灾物资储备资金。

41.社会保障和就业支出（类）最低生活保障（款），城市最低生活保障金支出（项）。反映城市最低生活保障对象的最低生活保障金支出。

42.社会保障和就业支出（类）临时救助（款）临时救助支出（项）。反映用于城乡生活困难居民的临时救助支出。

43.社会保障和就业支出（类）特困人员救助供养（款）城市特困人员救助供养（项）。反映城市特困人员救助供养支出。

44.社会保障和就业支出（类）其他生活救助（款）其他城市生活救助（项）。反映除最低生活保障、临时救助、特困人员供养外，用于城市困难居民生活救助支出。

45.社会保障和就业支出（类）其他生活救助（款）其他农村生活救助（项）。反映除最低生活保障、临时救助、特困人员供养外，用于农村困难居民生活救助支出。

46.医疗卫生与计划生育支出（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）。反映出上述项目以外其他计划生育事务支出。

47.医疗卫生与计划生育支出（类）优抚对象医疗（款）优抚对象医疗补助（项）。反映按规定补助优抚对象的医疗经费。

48.节能环保支出（类）环境保护管理事务（项）其他环境保护管理事务支出（项）。反映出上述项目以外其他环境保护管理事务支出。

49.节能环保支出（类）自然生态保护（款）农村环境保护（项）。反映用于农村环境保护方面的支出。

50城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项）。反映上述项目以外的其他城乡社区支出。

51.农林水支出（类）农业（款）事业运行（项）。指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

52.农林水支出（类）农业（款）对高校毕业生到基层任职补助（项）。反映按规定对高校毕业生到基层任职补助支出。

53.农林水支出（类）林业（款）林业事业机构（项）。反映事业单位基本支出，不包括行政单位（含实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心等附属事业单位的支出。

54农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）。反映除上述项目以外的其他水利支出。

55.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）。反映按规定对对村级一事一议的补助支出。

56.农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）。反映对除上述项目以外的其他农林水支出。

57.资源勘探信息等支出（类）安全生产监管（款）其他安全生产监管支出（项）。反映对上述项目以外的其他安全生产监管支出。

58.资源勘探信息等支出（类）支持中小企业发展和管理支出（款）其他支持中小企业发展和管理支出（项）。反映对除上述项目以外的其他支持中小企业发展和管理支出。

59.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出（款）土地开发支出（项）。反映从国有土地收益基金中安排用于收购贮备土地需要的前期土地开发性支出以及与前期土地开发相关的费用等支出。

60.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出（款）城市建设支出（项）。反映除土地贮备专项债券、棚户区改造专项债券外，国有土地使用权出让收入对应其他专项债务收入安排的用于完善国有土地使用功能的配套设施建设和城市基础设施建设支出。

61城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。反映除土地贮备专项债券、棚户区改造专项债券外，国有土地使用权出让收入对应其他专项债务收入安排的除上述项目以外的，用于其他方面的公益资本支出。

62.城乡社区支出（类）城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出（款）其他城市基础设施配套费安排的支出（项）。反映上述项目以外，城市基础设施配套费对应专项债务收入安排的公益性资本支出。

63.其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（项）。反映其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出。

64.其他支出（类）彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出（款）用于社会福利的彩票公益金支出（项）。  用于社会福利的彩票公益金支出。

65.其他支出（类）彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出（款）用于残疾人事业的彩票公益金支出（项）。反映用于残疾人事业的彩票公益金支出。

66.其他支出（类）彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出（款）用于其他社会公益事业的彩票公益金支出（项）。反映用于其他社会公益事业的彩票公益金支出。