| 关于温岭市2018年财政决算草案的报告 | ||||||||
| ||||||||
|
2019年9月在温岭市十六届人大常委会第二十一次会议上 温岭市财政局局长 顾雪荣 主任、各位副主任、各位委员： 温岭市2018年财政决算草案已经汇编完成，并经上级财政部门会审通过，按照《中华人民共和国预算法》规定，我受市人民政府委托，向本次人大常委会会议提出2018年全市财政决算草案的报告，请予审查。 一、2018年财政收支决算情况 （一）一般公共预算收支决算 1. 收入决算。市十六届人大二次会议批准2018年一般公共预算收入（即地方财政收入）预算为732000万元。2018年全市一般公共预算收入决算为772850万元，与向市十六届人大四次会议报告的执行数一致，完成年度收入预算的105.6%，增长13.5%。 2018年全市完成上划中央财政“六税”收入534193万元，上划中央财政收入和地方财政收入相加，实现财政总收入1307043万元，增长13.0%。 从收入决算具体情况来看，税收收入671487万元，完成预算的106.3%，增长13.5%；非税收入101363万元，完成预算的101.3%，增长13.3%。 税收收入分主要科目决算情况为： ——增值税296866万元，完成预算的104.7%。 ——企业所得税99228万元，完成预算的109.5%，主要是房地产楼盘热销带动以及金融行业增收等因素所致。 ——个人所得税52225万元，完成预算的105.5%，主要是工资薪金所得纳税增加所致。 ——资源税2049万元，完成预算的77.3%。预算完成率较低，主要是沿海高速等重点工程建筑用石料低于年初预期所致。 ——城市维护建设税38015万元，完成预算的103.6%。 ——房产税32054万元，完成预算的112.3%，主要是工业厂房租金普涨，税收相应增加所致。 ——印花税9291万元，完成预算的106.8%。 ——城镇土地使用税21417万元，完成预算的85.3%。预算完成率偏低，主要是“三改一拆”力度持续加强，以及推行“亩产税收”分类分档差别化减免政策等因素影响收入所致。 ——土地增值税40060万元，完成预算的114.1%，主要是新开房地产楼盘热销以及开展已售房地产项目土地增值税清算所致。 ——车船税10849万元，完成预算的100.5%。 ——耕地占用税10660万元，完成预算的92.7%。 ——契税57764万元，完成预算的120.3%，主要是土地出让收入大幅增加，缴纳的契税相应增加所致。 ——环保税777万元，完成预算的70.6%。预算完成率较低，系2018年新开征税种，年初收入预期过高，加上实际执行中应税污染物排放量计算难度大，征收不易等综合影响所致。 非税收入分主要科目决算情况为： ——专项收入51776万元，完成预算的78.8%。预算完成率较低，主要是根据中央防范化解地方政府隐性债务风险的要求，减少土地出让收入部分专项资金计提所致。 ——行政事业性收费收入9149万元，完成预算的145.2%,主要是2018年开始，法院诉讼费、渔业资源增殖保护费等从基金收入转列一般公共预算收入所致。 ——罚没收入20115万元，完成预算的85.6%。预算完成率偏低，主要是罚没收入上下年度之间入库时间差因素所致。 ——国有资源（资产）有偿使用收入22719万元，完成预算的319.5%，主要是财政专户定期存款到期一次性利息收入同比增加1.2亿元不可比因素所致。 ——政府住房基金收入4784万元，完成预算的138.7%，主要是住房公积金增值收益和公共租赁住房租金收入同比增加1450万元所致。 具体详见附表一：《温岭市2018年一般公共预算收入决算明细表》。 2. 支出决算。市十六届人大二次会议批准2018年一般公共预算支出（即地方财政支出）预算为882823万元，经市十六届人大常委会第十一次、第十四次和第十五次会议审查批准，全年支出预算调整为1074911万元。2018年全市一般公共预算支出决算为1078061万元，与向市十六届人大四次会议报告的执行数一致，完成调整后年度支出预算的100.3%，增长18.3%。略超预算，系预算执行中上级下达专项转移支付引起的预算支出变化所致；增幅较高，主要是2018年省下达我市新增地方政府债券（一般债券）规模比上年增加7.8亿元的不可比因素所致。 一般公共预算支出分主要功能科目决算情况为： ——一般公共服务支出112412万元，完成调整后预算的102.4%。略超预算，系预备费追加以及预算执行过程中部分项目列支科目调整到本科目所致。 ——公共安全支出76030万元，完成调整后预算的101.3%。略超预算，系预备费追加所致。 ——教育支出217266万元，完成调整后预算的97.6%。 ——科学技术支出21147万元，完成调整后预算的98.6%。 ——文化体育与传媒支出17292万元，完成调整后预算的140.9%。超预算幅度较大，主要是预备费追加以及部分项目预算列支科目调整到本科目所致。 ——社会保障和就业支出107659万元，完成调整后预算的99.5%。 ——医疗卫生与计划生育支出69424万元，完成调整后预算的101.7%。略超预算，系预备费追加以及城乡医保省补超预期下达等因素所致。 ——节能环保支出54448万元，完成调整后预算的93.1%。 ——城乡社区支出103866万元，完成调整后预算的199.7%。超预算幅度大，主要是部分政府债券项目列支科目调整到本科目所致。 ——农林水支出161503万元，完成调整后预算的96.5%。 ——交通运输支出61339万元，完成调整后预算的64.8%。预算完成率低，主要是部分政府债券项目列支科目调整到其他科目所致。 ——资源勘探信息支出14455万元，完成调整后预算的190.5%。超预算幅度大，主要是中央下达企业技术改造专项资金4920万元的不可比因素所致。 ——商业服务业等支出7638万元，完成调整后预算的96.9%。 ——国土海洋气象等支出15042万元，完成调整后预算的87.7%。预算完成率偏低，主要是担屿涂造田改地项目执行率较低所致。 ——住房保障支出3430万元，完成预算的109.6%。小幅超预算，主要是中央下达保障性安居工程专项资金超预期所致。 ——一般债务付息支出30430万元，完成预算的99.9%。 具体详见附表二：《温岭市2018年一般公共预算支出决算明细表》。 基本支出分经济科目决算情况为： 2018年一般公共预算基本支出393664万元，其中机关工资福利支出125945万元，机关商品和服务支出17985万元，机关资本性支出290万元，对事业单位经常性补助238617万元，对事业单位资本性补助583万元，对个人和家庭的补助10244万元。 3. 预备费使用情况。根据《预算法》规定，并经市十六届人大二次会议审查通过，2018年一般公共预算设置预算预备费8900万元。根据预备费的使用范围和相关批准程序，全年预备费实际支出6646万元，主要用于追加公共安全、文化体育与传媒、医疗卫生、环保等民生方面支出。全年预备费预算结余2254万元，年终决算时全部划转建立预算稳定调节基金。 4. 预算稳定调节基金变动情况。预算法规定设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金不足。在办理2018年财政决算时，共补充建立预算稳定调节基金88000万元，其中当年地方财政超收收入补充40850万元、年终清回单位历年结余指标补充14186万元、预备费结余补充2254万元、年终省县体制结算财力性补助补充20710万元、年末基金结余划转补充10000万元。 2018年初我市预算稳定调节基金余额为91710万元，扣除2018年年初及年度预算执行过程中按程序批准动用额度89988万元，加上2018年决算新补充建立88000万元，年末预算稳定调节基金余额为89722万元。经市十六届人大四次会议审查批准，其中40000万元已在今年年初调入弥补2019年度一般公共预算安排之财力不足。目前预算稳定调节基金调入后的实际可用规模为49722万元，占年度支出预算的5.18%，略高于国务院规定的5%保有比例。 5. 预算周转金变动情况。《预算法》规定可设置预算周转金，用于调剂预算年度内季节性收支差额。2018年初我市预算周转金余额为23288万元，当年预算周转金规模没有发生变化，年末余额仍为23288万元，占年度支出预算的2.43%，低于国务院规定的4%保有比例。 6. “三公”经费决算情况。2018年，全市“三公”经费财政拨款支出3279万元，完成预算的52.17%，同比减少210万元，下降6.02%。其中：因公出国（境）经费148万元，增加63万元；公务接待费925万元，减少169万元；公车购置及运行经费2206万元，减少104万元，其中：公车运行维护费用1805万元，同比减少239万元，公务和执法用车购置费401万元，同比增加135万元。 7. 年末结转结余。按照现行分税制财政体制和省对县年终体制结算有关政策规定计算，2018年全市一般公共预算决算收入772850万元，加上中央及省税收返还和转移支付收入318540万元，地方政府一般债券转贷收入181600万元（其中新增债券154000万元、置换债券27600万元），预算稳定调节基金调入89988万元，政府性基金调入10000万元，国有资本经营预算调入2450万元，上年结转结余67735万元，收入总计为1443163万元。2018年全市一般公共预算决算支出1078061万元，体制结算上解省财政支出186748万元，地方政府一般债务线下还本支出27600万元，线下对外援助1435万元，补充建立预算稳定调节基金88000万元，支出总计为1381844万元。收支相抵，年末一般公共预算结转结余为61319万元，其中结转下年支出61319万元。 具体计算详见附表三：《温岭市2018年一般公共预算收支决算总表》。 （二）政府性基金预算收支决算 1. 收入决算。市十六届人大二次会议批准2018年政府性基金收入预算为449350万元，经市十六届人大常委会第十四次会议审查批准，全年收入预算调整为888650万元。2018年全市政府性基金收入决算为907990万元，与向市十六届人大四次会议报告的执行数一致，完成调整后年度收入预算的102.2%，增长65.5%，主要是国有土地使用权出让收入同比大幅度增长所致。 政府性基金收入分主要科目决算情况为： ——国有土地使用权出让收入780319万元，完成调整后预算的100.0%。 ——国有土地收益基金收入24638万元，完成调整后预算的100.6%。 ——农业土地开发资金收入1084万元，完成预算的144.5%。系土地出让面积比年初预期有较大幅度增长，按出让面积一定标准计提的农业土地开发资金收入相应增加所致。 ——城市基础设施配套费收入33217万元，完成预算的229.1%。主要是房地产开发项目增加，按规定标准征收的配套费收入相应增加所致。 ——污水处理费收入6008万元，完成预算的100.1%。 ——彩票公益金收入2713万元，完成预算的104.3%。 ——其他政府性基金收入60011万元，完成预算的99.5%。 具体详见附表四：《温岭市2018年政府性基金收入决算明细表》。 2． 支出决算。市十六届人大二次会议批准2018年政府性基金支出预算为464372万元，经市十六届人大常委会第十一次、第十四次会议审查批准，支出预算调整为964916万元。2018年全市政府性基金支出决算为919400万元，与向市十六届人大四次会议报告的执行数一致，完成调整后年度支出预算的95.3%，增长42.7%，主要是土地出让金支出同比大幅度增长所致。 政府性基金支出分主要功能科目决算情况为： ——国有土地使用权出让收入安排的支出790965万元，完成预算的96.0%。 ——国有土地收益基金支出22250万元，完成预算的91.8%。 ——农业土地开发资金支出1487万元，完成预算的99.4%。 ——城市基础设施配套费安排的支出18555万元，完成预算的121.1%。超预算幅度较大，系配套费收入大幅度超年初预期，按财政体制结算返还镇（街道）和三新区支出相应增加所致 ——污水处理费安排的支出6000万元,完成预算的100.0%。 ——彩票公益金安排的支出5081万元，完成预算的84.8%，部分项目预算执行率偏低所致。 ——其他政府性基金支出64246万元，完成预算的83.5%，部分项目预算执行率偏低所致。 ——专项债务付息支出9405万元，完成预算的95.6%。资金来源系当年国有土地使用权出让收入安排。 具体详见附表五：《温岭市2018年政府性基金支出决算明细表》。 3． 年末结转结余。2018年全市政府性基金决算收入907990万元，加上中央和省基金转移支付收入6690万元，地方政府专项债券转贷收入66264万元（其中新增建设债券26000万元，置换债券40264万元），上年结转结余69101万元，收入总计1050045万元。2018年全市政府性基金决算支出919400万元，地方政府专项债务线下还本支出40264万元，基金调出转列一般公共预算10000万元（年末基金结余划转建立预算稳定调节基金），支出总计969664万元。收支相抵，年末基金结转结余80381万元。 具体详见附表六：《温岭市2018年政府性基金收支决算总表》。 （三）国有资本经营预算收支决算情况 1. 收入决算。2018年地方国有资本经营收入决算为3415万元，与向市十六届人大四次会议报告的执行数一致，完成年度收入预算3144万元的108.6%，增长-44.3%，主要是纳入国有资本经营预算编制范围的国有企业利润下降所致。 国有资本经营预算收入分主要科目决算情况为： ——国有资本经营预算企业利润收入3415万元，完成预算的108.6%。 具体详见附表七：《温岭市2018年地方国有资本经营收入决算明细表》。 2. 支出决算。2018年地方国有资本经营支出决算为983万元，转移性支出（调出资金）2450万元，支出合计3433万元，与向市十六届人大四次会议报告的执行数一致，完成年度支出预算的100.0%，增长-41.6%，系收入下降，支出相应减少所致。 国有资本经营支出分主要科目决算情况： ——其他国有资本经营预算支出983万元，完成预算的100.0%。 ——调出资金2450万元，完成预算的100.0%。统筹调入一般公共预算2450万元，用于弥补财政对社保基金补贴缺口。 具体详见附表八：《温岭市2018年地方国有资本经营支出决算明细表》。 3. 年末结转结余。2018年全市国有资本经营决算收入3415万元，加上上年结转289万元，收入总计3704万元。全年国有资本经营决算支出3433万元，收支相抵，年末结余271万元。 具体详见附表九：《温岭市2018年地方国有资本经营收支决算总表》。 （四）社会保险基金预算收支决算情况 1. 收入决算。2018年全市社会保险基金决算收入847614万元，完成收入预算的113.4%，增长-4.0%。 2. 支出决算。2018年全市社会保险基金决算支出773544万元，完成调整后支出预算的95.2%，增长8.9%。 3. 年末结转结余。收支相抵，社会保险基金当年结余74070万元，历年滚存结余1314663万元。 具体详见：《温岭市2018年社会保险基金决算草案》 （五）地方政府债务限额和余额情况 2018年，省政府核定我市地方政府债务限额136.02亿元，其中一般债务限额102.13亿元，专项债务限额33.89亿元，以上债务限额已提请市十六届人大常委会第十五次会议审议批准。2018年末，我市政府债务余额为136.0亿元，其中一般债务102.13亿元，专项债务33.87亿元，全部控制在省定限额内。债务率按省定口径计算为34.7%，其中一般债务率为74.1%，专项债务率为13.2%。 此外，2018年末我市尚有政府或有债务0.0124亿元，系2006年中央财政定向下达转贷给浙江鑫磊工贸有限公司的国债资金，由该公司按转贷协议分年自行偿还，地方财政担保。 二、2018年预算执行效果和落实人大决议情况 （一）多措并举，优结构稳收入强财力 落实“质量第一、效益优先”要求，财政收入结构持续优化，收入质量稳步提高，地方一般公共预算收入占财政总收入、税收收入占地方一般公共预算收入、地方一般公共预算收入占GDP比重均较上年有所提升。政府机构改革后，财政、税务等部门继续保持密切合作，做到沟通及时、协调有力、步调一致。积极发挥财税职能作用，坚持以“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税”原则组织收入。着力在做大做强税基上下功夫，加快培育一批长效优质税源。积极谋划政府非税收入，重点把握房地产市场运行趋势，适时加大国有土地使用权出让力度，全年实现土地出让金收入78亿元，有力增强了财政保障能力。 （二）聚力增效，搭平台促转型谋发展 着力减负担。加力提效积极财政政策，充分释放减税降费红利，全年减免小微企业所得税1.6亿元，落实高新技术企业所得税优惠 0.44亿元、研发费用加计扣除 9.6亿元；办理出口退税32.8亿元、增值税期末留抵退税0.42亿元；分类分档差别化减免441户企业城镇土地使用税0.27亿元。着力促转型。加大扶工助企力度，全年共兑现工业信息、科技研发、商务促进、金融三产等财政奖补资金4.62亿元，争取工业、科技、商务等领域省级竞争性资金1.46亿元；信用担保平台全年累计为企业担保18.38亿元，助力中小企业解决融资难问题。着力优服务。举办“百名财务经理研修班”，着手推广管理会计应用，为企业降本、增效、规范管理提供助力。发挥“政采云”平台效应，助推我市195家企业入围台州市政府采购“网上超市”供应商库。推进“最多跑一次”、“零地技改”投资审批制度和企业综合绩效评价等改革工作，进一步优化实体经济发展营商环境。 （三）统筹谋划，优支出保重点惠民生 全力保障重大项目。着力做大可用财力，重点保障政府重大投资项目，全年争取新增建设债券资金18亿元，发行企业债26亿元、公司债12亿元，收回预算单位结余资金0.88亿元，重点保障交通道路、市政工程、住房保障、生态环保、库区迁建、医疗和文化设施等项目建设资金需求。支持教育事业发展。围绕创建省级教育基本现代化市工作，全年保障各类教育投入26.25亿元，重点支持56个校网建设项目，着力提高教师队伍待遇和教学装备配置，学前教育专项经费连续四年保持增长。完善社会保障体系。补充社保风险准备金17.37亿元，退休人员基本养老金实现14连涨。落地城乡一体化失业保险政策，实现农民合同制职工与城镇职工同等缴费同等待遇。落实各类社会救助和社会福利补助资金1.81亿元。助力乡村振兴建设。贯彻落实乡村振兴战略，保障美丽乡村、农业“两区”、文化礼堂、渔港码头、土地整治等项目资金3.75亿元。争取省级农村“一事一议”财政奖补资金0.16亿元，成功申报浙江省美丽乡村建设试点项目获得省级奖补资金0.2亿元。 （四）精准施策，补短板促改革防风险 强化财政监督管理。首次将预算绩效管理列入市级机关年度目标责任制考核，着力提升资金使用效益。强化执行率监督通报制度，将考核结果与下年度公用经费预算安排挂钩。深化公款竞争性存放管理改革，全年举行五期共34.2亿元社保基金招投标。严格把关政府投资项目，强化资金来源审核和项目预、结算审查，累计核减2.31亿元。深化“最多跑一次”改革。推进“政采云”平台应用，网上超市全年交易2万余笔，交易额破亿元，位居全省第二。推进统一公共支付平台建设，新增30个应用单位，全年电子收缴资金达6.7亿元。扎实开展“至少上门服务一次”活动，深入预算单位指导隐性债务化解、部门预算编制、平台公司转型等重点工作。推进隐性债务化解。严格贯彻落实中央和省有关防范化解地方政府性债务风险要求，通过推动平台公司转型、多渠道筹集化债资金等举措，全年完成政府隐性债务化解65.85亿元。推动国有企业转型发展。出台《温岭市国有企业公司制改制实施方案》，完成改制方案批复企业16家，暂缓改制2家，注销登记企业1家，拟清算企业3家。加强行事单位国有资产管理。深化办公用房和职工宿舍统一管理，全年对13宗市级办公用房重新进行调配，195套应清退职工宿舍全部清退到位。完成行政事业单位公务用车制度改革，公开评估拍卖处理公务用车79辆。加快不动产权证办理，分批次推进行事单位不动产权证补办证工作，市级机关行事单位办证率达87.6%。 三、突出问题导向，进一步加强财政预算管理 在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，在财政运行和管理过程中，还存在不少困难和问题，审计部门也指出了预算管理和执行中存在的不足，主要有：一是财政收支矛盾突出。中美贸易摩擦影响逐步显现，房地产市场具有较大不确定性，加上政策性减税降费等因素叠加影响，财政收入增长压力加大，刚性支出持续增加，财政收支紧平衡特征更加明显。二是风险防控压力较大。按照打好攻坚战的要求，防风险和促发展之间的矛盾突出，政府平台公司市场化转型后长效发展机制尚未真正建立；镇（街道）普遍存在保运转、稳增长和存量债务还本付息的压力，基层财政运行风险凸现。三是绩效提升任重道远。绩效理念尚未牢固树立，一些单位对资金使用绩效管理工作重视不够，存在重投入轻管理、重支出轻绩效的现象，预算项目编制缺乏合理性，执行率偏低，支出均衡性不够，全面实施绩效管理还处于起步阶段。 下一步，我们将按照人大的决议和审计要求，针对存在的问题和不足，强化管理举措，完善政策机制，重点做好以下几方面工作： 一是优化和加强预算管理。健全全口径预算管理，加强对资金、资产、资源的统筹，优化财政支出结构，严格控制一般性支出，构建集中财力办大事财政政策体系。严格国库集中支付制度，加强预算执行动态监控，强化对部门预算执行的监督检查，硬化预算约束，严格依照法定程序调整预算。 二是强化预算绩效管理。稳步推进以结果为导向的全过程预算绩效管理模式，支出绩效目标与预算同步申报、同步审核、同步批复下达，对所有项目支出的预算执行情况和绩效目标实现程度实施“双监控”，及时纠正执行偏差，加大重点绩效评价力度。 三是强化财政风险防控管理。认真贯彻落实中央和省关于防范化解地方政府隐性债务风险的各项要求，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解隐性债务存量，强化地方政府债务限额和预算管理，对政府债务和转型后的国有企业债务实行全口径监测。科学研判社保政策和基金运行情况，拓宽基金收入渠道，严格政策执行，提高社保基金风险防范能力。 | ||||||||
关于温岭市2018年财政决算的报告.doc
2018年一般预算收支决算表.xls