一、2018年温岭市社会保险基金预算执行情况

（一）企业职工基本养老保险基金

2018年企业职工基本养老保险基金收入422775万元，完成收入预算的132.9%。其中：缴费收入352154万元，包括正常性缴费收入205286万元和非正常性缴费收入146868万元（根据浙人社发〔2011〕221号文件一次性缴费收入18510万元，传统海洋捕捞渔民补缴收入2922万元，被征地人员转轨收入34080万元、补缴收入82008万元，新征地人员直接参保财政补贴9348万元），财政补贴收入21111万元（60周岁以上被征地人员缴费优惠补助），利息收入43743万元，其他收入（滞纳金）167万元，转移收入5600万元。收入预算增幅较大，主要是被征地人员转移补缴金额超预期所致。

2018年企业职工基本养老保险基金支出401754万元，完成支出预算的95.8%。其中：基本养老保险金支出377728万元，丧葬抚恤补助支出2526万元，转移支出4204万元，上解上级支出17085万元，其他支出（退回以前年度社会保险费收入）211万元。

2018年企业职工基本养老保险基金收支结余21021万元，滚存结余911009万元。

（二）机关事业单位基本养老保险基金

2018年机关事业单位基本养老保险基金收入68947万元，完成收入预算的65.9%。其中：缴费收入67937万元，利息收入3万元，转移收入982万元，其他收入（滞纳金）25万元。

2018年机关事业单位基本养老保险基金支出81404万元，完成支出预算的87.7%。其中：基本养老保险金支出80647万元，转移支出757万元。

收入支出预算执行率较低，主要是原计划在2018年完成的公立医院养老保险改革清算延后到2019年所致。

2018年机关事业单位基本养老保险基金收支结余-12457万元，滚存结余-60551万元。资金缺口暂由老机关事业单位养老保险基金代垫，待2019年改革完成后再进行新老基金结算。

（三）失业保险基金

2018年失业保险基金收入11458万元，完成收入预算的105.1%。其中：失业保险费收入7118万元，利息收入4296万元，其他收入10万元，转移收入34万元。

2018年失业保险基金支出4715万元，完成支出预算的70.4%。其中：失业保险金支出649万元，医疗补助金支出122万元，农民工一次性生活补助支出17万元，扩大基金使用范围支出3481万元（社保补贴1084万元，高校毕业生就业补助268万元，高校毕业生专职从事就业保障工作岗位补贴296万元，创业担保贷款贴息5万元，稳岗补贴1779万元，技能提升补贴49万元），转移支出19万元，上解上级支出427万元。支出预算执行率偏低，主要是申请社保补贴的就业困难人员未缴纳过失业保险的人数多，其社保补贴改由就业专项资金列支，以及稳岗补贴支出比年初预期少所致。

2018年失业保险基金收支结余6743万元，滚存结余69634万元。

（四）城镇职工基本医疗保险基金

2018年城镇职工基本医疗保险基金收入121656万元，完成收入预算的103.1%；基金支出82172万元，完成支出预算的98.8%；当年基金收支结余39484万元，滚存结余280070万元。

1.基本医疗保险

2018年基本医疗保险基金收入106967万元，完成收入预算的102.0%。其中：基本医疗缴费收入101209万元，利息收入5530万元，其它收入（滞纳金）63万元，转移收入165万元。

2018年基本医疗保险基金支出73986万元，完成支出预算的100.3%。其中：基本医疗保险待遇支出72237万元（住院统筹支出29945万元，普通门诊统筹支出25929万元，慢特病门诊统筹支出2679万元，个人账户待遇支出13684万元），其它支出（职工大额医疗保险支出）1276万元，个人账户转移支出93万元，上解上级支出380万元。

2018年基本医疗保险基金收支结余32981万元，滚存结余230282万元。

2. 公务员医疗补助

2018年公务员医疗补助基金收入14689万元，完成收入预算的112.3%。其中：缴费收入11256万元，利息收入3433万元。

2018年公务员医疗补助基金支出8186万元，完成支出预算的87.2%。其中：住院支出1211万元，门诊支出6975万元。

收支预算执行率有偏差，主要是教育系统人员门诊进入社保统筹，年初收支预算测算不准所致。

2018年公务员医疗补助基金收支结余6503万元，滚存结余49788万元。

（五）工伤保险基金

2018年工伤保险基金收入18790万元，完成收入预算的117.8%。其中：缴费收入18653万元，利息收入116万元，其他收入（滞纳金）21万元。收入预算增幅较大，主要是我市大力推进工程建设领域参加工伤保险工作，2018年建筑工伤收入比上年增长95.2%所致。

2018年工伤保险基金支出14812万元，完成支出预算的94.9%。其中：工伤保险待遇支出14660万元（工伤医疗费4479万元，一次性医疗补助金2263万元，交通住宿费1万元，安装配置伤残辅助器具费用4万元，一次性伤残补助金5656万元，生活护理费169万元，一至四级伤残津贴222万元，工亡补助费及丧葬补助费1560万元，供养亲属抚恤金306万元），上解上级支出152万元。

2018年工伤保险基金收支结余3978万元，滚存结余9184万元。

（六）生育保险基金

2018年生育保险基金收入6344万元，完成收入预算的107.1%。其中：缴费收入6253万元，利息收入86万元，其他收入（滞纳金）5万元。

2018年生育保险基金支出5992万元，完成调整后支出预算的96.8%。其中：生育待遇支出5850万元，流产引产待遇支出142万元。

2018年生育保险基金收支结余352万元，滚存结余4779万元。

（七）城乡居民基本养老保险基金

2018年城乡居民基本养老保险基金收入37415万元，完成收入预算的109.1%。其中：养老保险缴费收入1901万元，利息收入1016万元，财政补助收入34487万元，转移收入1万元，其他收入11万元（主要是跨年度待遇追回收入）。

2018年城乡居民基本养老保险基金支出36905万元，完成调整后支出预算的99.9%。其中：基础养老金支出29024万元，个人账户养老金支出3415万元，其他支出4466万元（缴费年限养老金支出2573万元，优待养老金支出40万元，丧葬补助支出1853万元）。

2018年城乡居民基本养老保险基金收支结余510万元，滚存结余35705万元。

（八）城乡居民基本医疗保险基金

2018年城乡居民基本医疗保险基金收入110444万元，完成收入预算的127.1%。其中：个人缴费53314万元，市级以上财政补助45051万元，镇（街道）财政补助11467万元，利息收入612万元。收入预算增幅较大，主要是按照新的社保基金财务制度，2018年12月预收2019年度的缴费收入23571万元，按入库时间计入当年度收入所致。

2018年城乡居民基本医疗保险基金支出95396万元，完成调整后支出预算的99.5%。其中:医疗保险待遇支出92039万元（住院支出75695万元，特殊病种门诊支出7400万元，普通门诊支出8944万元），大病保险支出3357万元（按照每人35元标准，从统筹基金划入大病基金）。

2018年城乡居民基本医疗保险基金收支结余15048万元，滚存结余36634万元。

（九）被征地人员基本养老保障资金

2018年被征地人员基本养老保障资金收入49785万元，完成收入预算的94.8%。其中：财政补助收入10355万元，个人、集体缴费收入34308万元，利息收入5117万，其他收入5万元。

2018年被征地人员基本养老保障资金支出50392万元，完成支出预算的90.4%，其中：养老金支出16055万元，退保支出257万元，转移支出34080万元。

2018年被征地人员基本养老保障资金收支结余-607万元，滚存结余28199万元。

二、2019年温岭市社会保险基金编制的方法和政策影响因素

（一）预算编制的方法

2019年温岭市社会保险基金预算编制综合考虑了我市2018年度基金预算执行情况、本年度经济社会发展计划、社会保险事业发展计划、社会保险政策和财政补助政策等因素。

社会保险基金收入预算按照收入项目分别进行测算。社会保险费收入根据参保人数、保险费率、上年度社会平均工资水平、工资增长等因素，结合社会保险政策调整因素、缴费基数变化、社会保险扩面和征缴任务等确定。财政补贴收入统筹考虑上年度财政补助政策，并剔除不可比因素后加上本年新增标准综合分析编制。利息收入按照2019年定期存款到期情况和利率因素等合理测算。转移收入、上级补助收入、其他收入等按照上年度执行情况和当年政策变化合理测算。

社会保险基金支出预算按照规定的支出范围、项目和标准进行测算，考虑近年基金支出变化趋势，综合分析了参保人员、待遇标准、社保政策调整等对基金支出的影响。

（二）预算编制的政策影响因素

2019年是中国特色社会主义进入新时代、迈上新征程的关键一年，也是社会保险管理体制改革完善的一年。我国经济运行稳中有变，外部环境发生明显变化，经济下行和财政收支平衡压力较大，社会保险基金收支矛盾进一步凸显。从我市情况看，经济高质量发展水平总体不高。因此，2019年温岭市社会保险基金预算编制的收入剔除被征地人员养老保障参保和转轨因素，预计增幅与往年相比下降。

另外，由于社保相关新政策的不确定性和滞后性，对2019年基金预算编制的精准度影响较大。一是2018年末我市出台了新的《温岭市被征地农民基本养老保障办法》，政策调整幅度较大，2019年参保和转轨人数很难预测，影响企业职工基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、被征地人员养老保障资金和企业职工基本医疗保险基金等四个险种的预算编制；二是2018年末，《社保法》第六十六条已修改为基本医疗保险基金和生育保险基金预算合并编制，但由于财务制度和会计制度调整办法没有相应出台，目前仍分别编制；三是机关事业单位养老保险改革将在2019年完成，而新老机关事业单位养老保险基金的合并结算会计处理尚未明确；四是城乡居民基本医疗保险待遇政策变化较大，特别是三区两市医保同等级医院同报销比例政策的出台，基金支出将大幅增长；五是降费减负政策出台的不确定性。

三、2019年温岭市社会保险基金预算草案

（一）企业职工基本养老保险基金收支预算

2019年企业基本养老保险基金收入预算数712794万元，比上年增长68.6%。其中：缴费收入583764万元(当年正常性缴费收入205800万元，传统海洋捕捞渔民补缴收入60000万元，被征地人员转轨144800万元、补缴缴费163000万元，新征地人员直接参保财政补贴10164万元)，比上年增长65.8%，利息收入34740万元，比上年下降20.6%，财政补贴收入32640万元（60周岁以上被征地人员缴费优惠补助），上级补助收入55500万元，其他收入（滞纳金）150万元，转移收入6000万元。收入预算增幅较大的主要原因：1.受新政策影响，预计2019年被征地人员及传统海洋捕捞渔民转轨人数较多；2.按照《企业职工基本养老保险基金中央调剂制度》，新增中央调剂拨付资金收入。

2019年企业基本养老保险基金支出预算数552070万元，比上年增长37.4%。其中：发放退休金466400万元（正常退休费434700万元，新增退休人员退休费31700万元），比上年增长23.5%，丧葬抚恤补助2870万元，比上年增长13.6%，养老转移支出4600万元，比上年增长9.4%，上解上级支出78000万元，比上年增长356.5%，其他支出（退回以前年度社会保险费收入）200万元，比上年下降5.2%。支出预算增幅较大的主要原因：1.预计新增退休人员2.8万人,按平均发放6个月计算，需新增退休费31700万元；2.按5%的增资幅度计算，新增养老金支出20700万元；3.调剂制度由省级改为中央级后，上解额度大幅提高。

2019年企业基本养老保险基金预算收支结余160724万元。

（二）机关事业单位基本养老保险基金收支预算

2019年机关事业单位基本养老保险基金收入预算数98660万元,比上年增长43.1%。其中：缴费收入97873万元（公立医院清算补缴30273万元，2019年正常征缴67600万元），比上年增长44.1%，利息收入4万元，转移收入750万元，其他收入（滞纳金）33万元。

2019年机关事业单位基本养老保险基金支出预算数103642万元，比上年增长27.3%。其中：基金正常支付退休金88080万元，公立医院清算支出14862万元，转移支出700万元。

收入支出预算增幅较大，主要是2019年将完成公立医院养老保险改革清算所致。

2019年机关事业单位基本养老保险基金预算收支结余-4982万元。

（三）失业保险基金收支预算

2019年失业保险基金收入预算数8565万元，比上年下降25.2%。其中：缴费收入7600万元，比上年增长6.8 %，利息收入920万元，比上年下降78.6%，其他收入10万元，转移收入35万元。收入预算降幅较大，主要是2019年定期存款到期少，到期利息比上年度大幅减少所致。

2019年失业保险基金支出预算数6353万元，比上年增长34.7%。其中：失业保险金支出864 万元，比上年增长33.1 %，医疗补助金支出192万元，比上年增长57.4%，丧葬抚恤补助支出2万元，职业培训补贴126万元，扩大基金使用范围支出4688万元（社保补贴1700万元，高校毕业生就业补助354万元，专职从事就业和社保公共服务岗位补贴300万元，稳岗补贴2100万元，技能提升培训补贴234万元），比上年增长34.7%，转移支出25万元，上解上级支出456万元。支出预算增幅较大，主要是参加过失业保险的就业困难人员灵活就业社保补贴增长较多所致。

2019年失业保险基金预算收支结余2212万元。

（四）城镇职工基本医疗保险基金收支预算

2019年医疗保险基金收入预算数131324万元，比上年增长7.9%；支出预算数100242万元，比上年增长22.0%；当年基金预算收支结余31082万元。

1.基本医疗保险基金收支预算

2019年基本医疗保险基金收入预算数114331万元，比上年增长6.9%。其中：缴费收入109188万元，比上年增长7.9%，利息收入4903万元，比上年下降11.3%，其它收入（滞纳金）60万元，转移收入180万元。

2019年基本医疗保险基金支出预算数88643万元，比上年增长19.8%。其中：基本医疗保险待遇支出86457万元(住院统筹支出34400万元，比上年增长14.9%，个人账户待遇支出19990万元，比上年增长46.1%，慢特病门诊统筹支出2940万元，比上年增长9.7%，普通门诊统筹支出29127万元，比上年增长12.3%)，其它支出1232万元（职工大额医疗保险支出），转移支出155万元，上解上级支出799万元。支出预算增幅较大，主要是台州内门诊报销比例提高和台州外就诊医疗机构范围扩大所致。

2019年基本医疗保险基金预算收支结余25688万元。

2.公务员医疗补助收支预算

2019年公务员医疗补助收入预算数16993万元，比上年增长15.7%。其中：缴费收入15509万元，比上年增长37.8%，利息收入1484万元，比上年下降56.8%。

2019年公务员医疗补助支出预算数11599万元，比上年增长41.7%。

收支预算大幅增长，主要是2019年要将尚未纳入门诊统筹的在编人员统一纳入社保所致。

2019年公务员医疗补助预算收支结余5394万元。

（五）工伤保险基金收支预算

2019年工伤保险基金收入预算数19998万元，比上年增长6.4%。其中：缴费收入19858万元，比上年增长6.5%，利息收入118万元，其他收入（滞纳金）22万元。

2019年工伤保险基金支出预算数15304万元，比上年增长3.3%。其中：工伤医疗费4676万元，一次性医疗补助金2362万元，一次性伤残补贴5904万元，工亡丧葬抚恤费1629万元，均比上年增加4.4%，生活护理费176万元，一至四级伤残津贴232万元，供养亲属抚恤金325万元。

2019年工伤保险基金预算收支结余4694万元。

（六）生育保险基金收支预算

2019年生育保险基金收入预算数6945万元，比上年增长9.5%。其中：缴费收入6847万元，比上年增长9.5%，利息收入93万元，其他收入（滞纳金）5万元。

2019年生育保险基金支出预算数4890万元，比上年下降18.4%。其中：生育津贴3400万元，比上年下降25.7%，生育医疗费1340万元，比上年增长5.3%，流产引产津贴110万元，流产引产医疗费40万元。支出预算降幅较大，主要是上年补发企业女职工30天奖励性产假生育津贴的不可比因素所致。

2019年生育保险基金预算收支结余2055万元。

（七）城乡居民基本养老保险基金收支预算

2019年城乡居民基本养老保险基金收入预算数37090万元，比上年下降0.9%。其中：养老保险缴费收入1882万元，比上年下降1.0 %，利息收入734万元，比上年下降27.8%，财政补助收入34465万元（个人缴费政府补助收入610万元，基础养老金、缴费年限养老金、优待养老金、丧葬补助等财政补助收入33855万元），与上年基本持平，其他收入9万元。

2019年城乡居民基本养老保险基金支出预算数37261万元，比上年增长1.0%。其中：基础养老金支出29060万元，与上年基本持平，个人账户养老金支出3510万元，比上年增长2.8%，其他支出4691万元（含缴费年限养老金支出2698万元，优待养老金支出40万元，丧葬补助支出1953万元），比上年增长5.0%。

2019年城乡居民基本养老保险基金预算收支结余-171万元。

（八）城乡居民基本医疗保险基金收支预算

2019年城乡居民基本医疗保险基金收入预算数106250万元，比上年下降3.8%。其中：个人缴费36480万元，政府资助收入69120万元，利息收入650万元。收入预算略有下降，主要是社保基金财务制度调整，上年收入基数不可比因素所致。

2019年城乡居民基本医疗保险基金支出预算数105851万元，比上年增长11%。其中：医疗保险待遇支出101531万元，比上年增长10.3%，大病保险支出4320万元，比上年增长28.7%。支出预算增幅较大的主要原因：1.按照台州市“三区两市”协同发展要求，提高了温岭市外台州市内和台州市外住院报销比例；2.从统筹基金划入大病基金支出从每人每年35元增加到45元; 3.普通门诊最高补偿限额从800元提高到900元；4.新增异地安置就医报销新政策。

2019年城乡居民基本医疗保险基金预算收支结余399万元。

（九）被征地人员基本养老保障资金收支预算

2019年被征地人员基本养老保障资金收入预算数252065万元，比上年增长406.3%。其中：财政补助收入65543万元，比上年增长533.0%，个人、集体缴费收入183737万元，比上年增长435.6%，利息收入2780万元，比上年下降45.7%，其他收入5万元，与上年持平。

2019年被征地人员基本养老保障资金支出预算数162800万元，比上年增长223.1%。其中：养老金支出17750万元，比上年增长10.6%，退保支出250万元，比上年下降2.7%，转移支出144800万元，比上年增长324.9%。

收支预算大幅增长，主要是2019年实施新的《温岭市被征地农民基本养老保障办法》，2014年12月8日前土地被征用的人员要在2019年末完成参保工作，参保及转移人数将大幅增加所致。

2019年被征地人员基本养老保障资金预算收支结余89265万元。

注：1.由于四舍五入的原因，分项合计与合计项可能存在尾差

2.表格中“×”表示本格无项目

附表：

1.温岭市2018年社会保险基金收支执行情况表

2.温岭市2019年社会保险基金预算收支总表（草案）

3.温岭市企业职工基本养老保险基金2018年预算执行情况和2019年预算表（草案）

4.温岭市机关事业单位基本养老保险基金2018年预算执行情况和2019年预算表（草案）

5.温岭市失业保险基金2018年预算执行情况和2019年预算表（草案）

6.温岭市城镇职工基本医疗保险基金2018年预算执行情况

和2019年预算表（草案）

7.温岭市工伤保险基金2018年预算执行情况和2019 年预算表（草案）

8.温岭市生育保险基金2018年预算执行情况和2019 年预算表 （草案）

9.温岭市城乡居民基本养老保险基金2018年预算执行情况和2019年预算表（草案）

10.温岭市城乡居民基本医疗保险基金2018年预算执行情况和2019年预算表（草案）

11.温岭市被征地人员基本养老保障资金2018年预算执行情况和2019年预算表（草案）

2019年社保基金预算表格.xls