关于温岭市2018年预算执行情况和2019年预算草案的报告
2019年2月26日在温岭市第十六届
人民代表大会第四次会议上
温岭市财政局局长 顾雪荣
各位代表：
受市人民政府委托，现向大会报告温岭市2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案，请予审议，并请市政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2018年预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1. 收入预算。2018年全市实现一般公共预算收入（即地方财政收入）772850万元，完成预算的105.6%，比上年执行数增长13.5%（以下简称“增长”或“下降”）。其中税收收入671487万元，完成预算的106.3%，增长13.5%；非税收入101363万元，完成预算的101.3%，增长13.3%。
2018年实现上划中央“六税”收入534193万元，上划中央收入和地方财政收入执行数相加，实现财政总收入1307043万元，增长13.0%，低于地方财政收入增幅0.5个百分点。
2. 支出预算。2018年一般公共预算全口径支出执行数（即地方财政支出）1078061万元，完成调整后支出预算的100.3%，增长18.3%。主要是2018年省下达我市新增地方政府债券（一般债券）规模比上年增加7.8亿元的不可比因素所致。
重点支出预算执行情况：
教育支出217266万元，完成预算的97.6%，增长5.6%。
科学技术支出21147万元，完成预算的98.6%，增长6.4%。
文化体育与传媒支出17292万元，完成预算的140.9%，增长51.2%。超预算，增幅大，主要是部分项目列支科目调整到本科目所致。
社会保障和就业支出107659万元，完成预算的99.5%，增长1.4%。增幅低，系2018年开始，行政退休人员相关经费列支科目调整到各归口功能科目，不再在本科目集中反映所致。
医疗卫生与计划生育支出69424万元，完成预算的101.7%，增长16.0%。增幅较大，主要是2018年农医保财政补贴标准提高所致。
节能环保支出54448万元，完成预算的93.1%，增长218.4%。增幅大，主要是加大环保投入，全年新增债券资金安排小城镇和农村环境综合整治、“厕所革命”和“垃圾革命”、湖漫库区迁建等项目大幅度增加所致。
农林水支出161503万元，完成预算的96.5%，下降3.0%。支出小幅下降，主要是“南排工程”等重大水利项目支出、省返还新增建设用地有偿使用费支出等同比减少所致。
2018年一般公共预算收入77.29亿元，加上上级税收返还和转移支付收入、地方政府一般债券转贷收入、预算稳定调节基金调入和历年结转结余等，收入合计141.6亿元。全年一般公共预算支出107.81亿元，加上体制结算分成上解省、地方政府一般债券到期还本支出、安排预算稳定调节基金、结转下年等，支出合计141.6亿元。收支相抵，2018年一般公共预算收支平衡，最后结果待省县之间年度财政体制结算完成后，再专题向市人大常委会报告。
（二）政府性基金预算执行情况
2018年，全市政府性基金收入预算执行数为907990万元，完成调整后预算的102.2%，增长65.5%。主要是土地出让金收入较大幅度增长所致。
政府性基金支出预算执行数为919400万元，完成调整后预算的95.3%，增长42.7%。主要是土地出让金支出比上年较大幅度增长所致。
统筹考虑基金省补和上年结转结余因素，全口径收支相抵，2018年政府性基金收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2018年，全市国有资本经营收入预算执行数为3415万元，完成预算的108.6%，下降44.3%。主要是国有资产经营公司投资收益减少，上交利润相应减少所致。
全年国有资本经营预算支出3433万元，完成预算的100.0%，下降41.6%。国有资本经营预算收入减少，支出相应减少，其中转移性支出（调出至一般公共预算）2450万元，其他国有资本经营预算支出983万元。
统筹考虑上年结转结余因素，全口径收支相抵，2018年国有资本经营预算收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
2018年，全市社会保险基金收入预算执行数为847614万元，完成预算的113.4%，下降4.0%。小幅下降，主要是上年传统海洋捕捞渔民参加养老保险一次性增加社保缴费收入的不可比因素所致。
社会保险基金支出预算执行数为773542万元，完成调整后预算的95.2%，增长8.9%。主要是城乡居民基本医疗保险待遇政策发生重大变化，特别是台州市“三区两市”医保同等级医院同比例报销政策的出台，使基金支出增加0.99亿元；退休人员增加新增退休费2.41亿元，养老金调标新增支出1.77亿元，根据上级要求补缴2016年基本养老保险省级调剂金1.11亿元。
收支相抵，2018年社会保险基金当年结余74072万元。
（五）地方政府债务限额和余额情况
2018年，经省政府批准，省财政厅核定我市地方政府债务限额为136.02亿元，比上年新增债务限额21.755亿元，其中纳入一般公共预算管理的一般债务限额102.13亿元、纳入政府性基金预算管理的专项债务限额33.89亿元，该限额已报经市十六届人大常委会第十五次会议审议批准，并向社会公开。
截至2018年底，我市纳入全国地方政府性债务管理系统的政府债务余额为136.00亿元，其中一般债务102.13亿元、专项债务33.87亿元，均控制在省核定的限额内。
（六）落实市人大预算决议情况
按照市十六届人大二次会议有关决议，以及市人大财政经济委员会审查意见，认真研究完善体制机制，以组织收入、科学理财为重点，推进财税管理改革，发挥财税职能作用，取得了积极的成效。
一是多措并举，着力优结构稳收入。坚持“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税”的组织收入原则，持续优化收入结构，提高财政收入质量，地方一般公共预算收入占财政总收入、税收收入占地方一般公共预算收入、地方一般公共预算收入占GDP等“三个比重”均比上年有所提升。加强重点税源管理，实现房地产、建筑业、生活服务业等行业税收一体化管理。健全“财政、税务”组织收入协调机制，加强部门联动，深化联合清欠及信息共享机制。着力在做大做强税基税源上下功夫，一批长效优质税源加快培育。抓住房地产向好时机，加大国有土地使用权出让力度，全年实现土地出让金收入78亿元，有力增强了财政保障能力。
二是聚力增效，着力优环境促转型。深入践行“五心”“妈妈式”服务，全面优化营商环境，不断激发市场主体经济活力。落实税收优惠政策，全年减免小微企业所得税1.6亿元，落实高新技术企业所得税优惠0.44亿元，落实研发费用加计扣除9.6亿元；继续推行“亩产税收”政策，分类分档差别化减免城镇土地使用税0.27亿元；落实“稳外贸”工作机制，全年办理出口退税32.8亿元、增值税期末留抵退税0.42亿元。落实财政扶持政策，全年兑现各类涉企奖励资金4.62亿元。运用政府信用担保平台助力中小企业解决融资难题，全年累计担保18.38亿元。助推我市195家企业入围台州市“网上超市”供应商，抢占政府采购市场先机。强化会计对实体经济的服务，为企业高质量发展提供助力。
三是统筹谋划，着力保重点惠民生。坚持集中财力办大事，全年争取到地方政府新增建设债券18亿元、置换债券4.96亿元，发行企业债26亿元、公司债12亿元，全力保障重点民生和重大项目支出。坚持教育优先，全年保障各类教育投入26.25亿元，重点支持省教育基本现代化市创建。实现养老保险扩面提质，城乡居民基础养老金人均标准提高至155元/月，补充社保风险准备金17.37亿元。提高医疗惠民水准，城乡居民基本医疗保险财政人均补助标准提高至590元/年。落实城乡一体化失业保险政策，实现农民合同制职工与城镇职工同等缴费同等待遇。完善社会福利和救助制度，拨付各类社会救助和社会福利补助资金1.81亿元。支持乡村振兴建设，保障美丽乡村、农业“两区”、渔港码头、土地整治等项目资金3.55亿元。投入1.09亿元用于住房货币化补贴和保障性住房建设。安排建设债券资金6.55亿元助力生态文明城市创建。投入8.05亿元助力补齐交通短板。
四是以改促管，着力优服务防风险。全面推进预算绩效管理，将预算绩效管理纳入年度目标责任制考核，同时加强财政专项检查和专项资金绩效评价，着力提升资金使用效益。强化执行率监督，加快预算执行进度。持续深化公款竞争性存放管理改革，修订完善社保基金竞争性存放综合评分办法，引导金融机构服务实体经济，全年举行五期社保基金招投标34.2亿元。深化“政采云”应用，全年网上超市交易2万余笔，交易额破亿元。着力推进统一公共支付平台建设，大力推广医疗电子票据应用，实现住院票据自助打印。贯彻落实中央、省委防范化解地方政府性债务风险专项行动要求，强化主体责任，推进债务防范化解工作落到实处，全年完成政府隐性债务化解65.85亿元。
各位代表，在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，在财政运行和管理过程中，还存在不少困难和问题：一是财政收支矛盾突出。中美贸易摩擦影响逐步显现，房地产市场具有较大不确定性，加上政策性减税降费因素等叠加影响，财政收入增长压力加大，刚性支出持续增加，财政收支紧平衡特征更加明显。二是风险防控压力较大。按照打好攻坚战的要求，防风险和促发展之间的矛盾突出，镇（街道）普遍存在保运转、稳增长和存量债务还本付息的压力，收支平衡风险凸现。三是绩效提升任重道远。绩效理念尚未牢固树立，一些单位对资金使用绩效管理工作重视不够，存在重投入轻管理、重支出轻绩效的现象，全面实施绩效管理还处于起步阶段。对此，我们将高度重视，狠下功夫，采取有效措施，切实加以解决。
二、2019年收支预算（草案）
2019年，我市财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导，以“八八战略”再深化、改革开放再出发为主题，认真贯彻市十四届三次党代会精神，坚持稳中求进总基调，严格遵循预算法，落实积极财政政策，全面实施绩效管理，进一步调整优化支出结构，防范化解地方政府债务风险，充分发挥财政政策在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险中的积极作用，为“三个温岭”建设提供财力保障。
（一）一般公共预算（草案）
1. 收入预算
基于对全市经济形势的研判，拟确定2019年全市一般公共预算收入（即地方财政收入）目标增幅为7.5%，据此确定2019年全市一般公共预算目标收入为830800万元。在此基础上，拟安排税收收入725550万元，预期增幅8.1%；非税收入105250万元，预期增幅3.8%。主要科目预期收入情况：
2. 支出预算
按照现行分税制财政体制，2019年我市一般公共预算收入，加上预计的税收返还、上级转移支付收入、国有资本经营预算调入、预算稳定调节基金调入和上年结转结余,扣除财政体制结算上解省后，预计全市一般公共预算可安排财力为958413万元。拟安排2019年一般公共预算支出958413万元，比上年调整后支出执行数924061万元（按预算法规定，同口径调减属于预算调整事项的上年新增地方政府债券支出154000万元）增长3.7%。重点支出科目预算安排情况：
统筹考虑全口径收支因素，2019年全市一般公共预算预期收支平衡。
基本支出预算安排情况：
按财政供养对象和经济分类，2019年安排基本支出预算464819万元，其中，一般公共预算安排445400万元、政府性基金安排2234万元、财政专户收入安排17185万元。
一般公共预算基本支出中，机关工资福利支出124954万元，机关商品和服务支出31784万元，机关资本性支出97万元，对事业单位经常性补助278323万元（含事业人员工资福利），对事业单位资本性补助32万元，对个人和家庭的补助10210万元。
预备费安排情况：
按照《预算法》规定，2019年设置预算预备费9600万元，为当年一般公共预算支出的1.0%，增长7.9%。
（二）政府性基金预算（草案）
2019年，政府性基金预算收入预期574050万元，比上年执行数下降36.8%。主要是受土地出让金收入预期较上年下降影响所致。
根据政府性基金当年收入预期，考虑基金转移支付收入、地方政府专项债券转贷收入和历年结转结余盘活等因素，2019年政府性基金预算支出拟安排694097万元，下降22.3%。主要是受土地出让金收入预算下降，支出预算相应减少影响所致。
统筹考虑全口径收支因素，2019年全市政府性基金预算预期收支平衡。
（三）国有资本经营预算（草案）
2019年，国有资本经营预算编制单位为37家，涵盖我市全部国有企业。年度国有资本经营预算收入预期3188万元，下降6.6%。系温岭市国有资产经营公司对外投资收益预期减少所致。
根据当年收入预期，考虑上年结转结余因素，年度国有资本经营预算支出拟安排3459万元，增长0.8%。其中安排其他国有资本经营预算支出709万元，转移性支出（调出至一般公共预算）2750万元。
统筹考虑全口径收支因素，2019年国有资本经营预算预期收支平衡。
（四）社会保险基金预算（草案）
2019年，全市社会保险基金预算收入预期1373691万元，增长62.1%。主要是2019年开始实施新的被征地农民基本养老保障办法，预计被征地人员参保将大幅度增加。
社会保险基金预算支出拟安排1088413万元，增长40.7%。主要是享受企业职工基本养老保险退休待遇人数增加，养老金标准提高，以及被征地人员衔接企业职工养老保险人数增加引起转移性支出大幅度增长等。
预期收入和支出相抵，2019年社会保险基金预算预计当年结余285278万元。
以上关于我市一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算2018年收支具体执行情况、2019年收支预算具体安排情况（草案）一并书面报告，提请本次人代会审议。
（五）地方政府债务预算管理
2019年地方政府债务暂按省财政厅预下达的2019年政府债务限额144.02亿元控制，其中一般债务控制在102.13亿元、专项债务控制在41.89亿元。预下达的新增地方政府债务限额8亿元已编入年初基金预算。根据上年末地方政府债券余额，在一般公共预算支出中安排了一般债券付息支出3.38亿元，在政府性基金预算支出中安排了专项债券付息支出1.2亿元；根据债券到期情况，在一般公共预算支出中安排债务还本支出2.75亿元，在政府性基金预算支出中安排债务还本支出1.2亿元。
2019年我市地方政府债务限额和新增债券额度待省里正式下达后，将分别编制地方政府债务限额议案和新增债券收支预算调整草案，提交市人大常委会审议批准，并向社会公开。
三、2019年财政主要政策和任务
2019年是新中国成立70周年，是高水平全面建成小康社会的关键之年，做好今年的财政工作意义重大，将重点把握好四个方面：
一是强化财政收支管理。继续践行“集中财力办大事”的财政政策，增强谋划意识，努力克服复杂经济形势影响，从统筹收支管理上做文章，确保财政平稳健康运行。加强财政与税务部门的沟通协调，完善财税收入协调工作机制。持续关注“三个比重”的水平，从培育航母企业、发展新兴产业着手，积极助推转型升级，提升地方财政收入质量。全面实施绩效管理，推动财政资金聚力增效，提高公共服务供给质量。围绕市委市政府决策部署，压减一般性支出，严控“三公”经费和会议费支出，将有限的资金用在最急需的地方，确保教育、就业、社保、医疗卫生、文化等民生刚性支出，重点保障产业革命、环境革命等项目支出。落实机构改革资金安排，确保涉改部门的正常运转和工作开展。
二是支持稳增长和产业升级。优化完善支持经济高质量发展的政策措施，帮助企业渡过难关。持续推进减税降费，坚决落实国家和省出台的减税降费政策，切实做到“两个实质性下降”，即企业社保缴费实质性下降、企业税费实质性下降，加快形成积极的市场预期，增强企业获得感。深化与金融机构合作，推动产业基金、纾困基金等落地，充分发挥政策性融资担保功能，为中小微企业提供一站式普惠金融服务。支持外贸稳定发展，加大对国际性会展和企业出口财政补助力度。用好棚改专项债券，倾力助推全域整治。加大政策支持和资金保障力度，落实好科技、人才、产业等领域扶持资金，助推经济高质量发展。继续推进会计领军人才培养和管理会计应用，助力企业“降成本，提效益”。持续深入开展“至少上门服务一次”活动，丰富活动内涵，提升活动实效，更好地发挥财政职能作用，服务经济社会发展。
三是持续保障改善民生。坚持以人口大市财政可承受能力为出发点，统筹保障民生事业可持续发展，重点做好普惠性、基础性、兜底性民生事项资金保障。继续加大教育投入，重点支持学前教育发展，一般公共预算教育支出增长7.4%，高于全市一般公共预算支出平均增幅3.7个百分点。重视社会保障工作，统筹资金落实好被征地农民社会保障新政，提高城乡居民最低生活保障人均标准至770元/月、城乡居民基本医疗保险财政人均补助标准至720元/年。加大稳岗支持力度，促进充分就业。支持卫生健康事业发展，助推医共体建设，重点保障精康院等项目建设。重视基本公共文化服务标准化、均等化、社会化发展，提高公共文化设施的覆盖面和适用性。全力向上争取新增地方政府债券资金支持，加快公共基础设施建设。落实乡村振兴战略，健全乡村治理体系，加快推进乡村产业振兴和美丽乡村建设。支持平安温岭建设，着力改善安全基础设施条件，提高政法队伍保障水平。做好对口支援和东西部扶贫协作工作的资金保障。
四是防范化解隐性债务风险。按照省委“一减两严三规范”的基本要求，继续“控增量，化存量”，积极推进隐性债务风险防范化解工作。严格项目源头管控，对政府投资项目财政承受能力和资金来源落实情况、债务风险状况进行评估审查，落实好“三个不得立项”要求，坚决遏制隐性债务增量。构建全口径债务监测体系，对行政事业单位、国有控股企业、融资平台公司等债务进行全口径监测和审查，切实防范隐性债务风险。进一步推进融资平台公司市场化实体化转型、存量资产资金盘活等多渠道化债举措，全面完成2019年化债目标。建立健全政府性债务问责追责机制，从严从紧落实主体责任。
各位代表，2019年我市财政改革发展任务任重道远。我们将在市委的坚强领导下，按照市十六届人大四次会议决议要求，践行发展新理念，打造工作新格局，努力完成各项目标任务，为实干建设美丽温岭、活力温岭、幸福温岭作出积极贡献。
附件：
关于转移支付2018年执行情况和2019年预算情况的说明.docx
2019年三公经费预算数.xlsx