2010年国税工作总结及2011年工作思路

2010年国税工作总结

2010年，温岭国税系统在上级国税机关和市委市政府的正确领导下，始终坚持“聚财为国、执法为民”的税收工作宗旨，以“收好税，带好队”为抓手，大力推进税收科学化、精细化管理，夯实征管基础，不断提高征管和组织收入水平，确保了国税收入的稳定增长；深入开展“四项工程”建设，不断提高干部综合素质，确保了国税队伍平安稳定。

（一）组织收入工作

我局认真开展经济税收联动分析，重点对百强企业的产值、销售、税收逐户进行调查分析；每月对年纳税50万元以上企业纳税情况进行监控分析，定期组织税收分析汇报会，通报各税务所的征管情况，及时布置落实征管措施。积极调整落实税收计划，在年初将税收计划分解到各税源管理单位、落实到每个管理员的基础上。2010年，我局共组织税收收入284180万元，同比增长10.43%，增收26845万元。列入市财政总收入255041万元，同比增长10.12%，增收23430万元。

从我市574家年纳税额在50万元以上的重点纳税企业入库情况看，2010年入库税款165701万元，同比下降3.25%。剔除调库后，入库税款127631万元，同比增长12.58%。纳税50万元以下企业及个体户2010年入库税款96080万元，同比增长44.15%。剔除调库后，入库税款92350万元，同比增长46.08%。

（二）税收征管情况

1、通过行业建模，进一步加强增值税一般纳税人的管理。我局通过深入开展了典型企业调查，采集、分析和构建适合温岭当地企业、行业特点的税收纳税模型。目前全市纳入模型监控的企业涵盖130个细分行业，涉及到监控模型111个，其中自行建立的产品模型18个，大行业模型58个，应用推广省局产品模型25个。纳入模型有效监控企业已达5613户，其中：工业企业户4824户，占全市工业企业一般纳税人5098户的94.63%。纳入监控企业的税款占全部税款的89.20%。

2、加强第三方信息采集和运用，切实提高征管质量。结合我市工业企业面大量广，生产规模“小散型”明显的特征，我局加强了第三方信息的采集和运用。在按企业生产要素构成，实施小规模纳税人最低销售额管理的基础上，利用电费指标耗用，综合评估模型中不同行业的用电耗用参数，设定了全市63个行业电费指标，自行开发了《温岭市税收精细化管理辅助系统》，并协调电力部门，采集电费数据，通过辅助系统进行逐一比对、结算，2009年（结算08年数据）比对全市全部工业企业电费耗用数据20377条，其中企业8094户，个体12283户,共计补税入库3052万元。2010年（结算09年数据）比对全市全部工业企业电费耗用数据22290条，其中企业8606户,个体13684户,共计补税1198万元。

3、探索建立行业税源管理新机制。今年以来我局按照税务风险防线前移的思路，变被动防御为主动防范，对行业税收管理实行税收风险和岗位风险管理相结合，探索建立行业税源管理新机制。主要做法是将水泵和鞋类行业纳税人率先纳入《行业税源日常监控》系统，作为税收管理员进行税源监控的参考依据。按税务风险的大小用税收风险积分表示，以税收风险发生概率和风险发生造成税款流失的严重程度为主要评价因素，通过建立风险评定模型，计算风险积分。实行以风险管理为基础的分类管理，根据风险点内容和危害性将风险点进行排序评级，分为A、B、C、D四个等级，A级为容忍，B级为规避，C级为解决，D级为立即解决。要求税务管理员在信息采集和日常巡查时，认真核实纳税人机器设备数量、用电量、工人人数、计件工资标准和发放工资、贷款合同或者借款协议和资金往来等情况，并采集其他相关信息，及时掌握工人人数等关键指标的变动情况，实地查看查验和记录纳税人数量、金额并与资金来源相核对，了解掌握纳税人当月生产经营情况，对行业内纳税人进行全程监控。

4、依托信息化平台，创新管理办法。一是开发增值税一般纳税人认定管理系统。该系统是根据国家税务总局《增值税一般纳税人资格认定管理办法》的规定，结合当前税收征管情况实际而开发的，其分为小规模纳税人超标提醒、一般纳税人认定通知书、告知书管理、辅导期资格管理、数据监控四个内容。该系统实现了增值税一般纳税人资格认定管理的信息化、网络化和规范化。从小规模纳税人达到一般纳税人认定标准的名单产生、到管理员下达认定通知书、告知书，需纳入辅导期管理的名单产生以及最后完成情况的查询、监控，均由计算机根据CTAIS的数据产生或根据相关规定进行规范，既减少了管理员手工监控的工作量，也保证了数据的准确性，减少人为的差错。目前部分功能已在台州各县市局使用，运行一年多来共产生超标需认定的任务8500条，接近认定标准的监控任务27000多条，大大促进了征管效率和征管质量的提高。二是确保财税库银(TIPS)系统按时上线。完成财税库银联网项目四月份上线的各项工作，及时应对出现的问题，做好各类问题的解释，规范相关操作，做好税库银联网测试、软件操作培训、网络环境、网络及系统参数的调整等工作。三是“征退税一体化”试点已于8月份在温岭城区开始，十月份已落实到所。

（三）依法行政工作

1、继续完善税收执法管理信息系统。加强执法管理信息系统运行过程的控管巩固，实现对所有综合征管软件操作人员执法行为的全程监控，规范执法行为，提高执法水平。巩固执法管理信息系统的运行成果，及时做好系统信息维护工作，确保系统各环节顺利运转。充分利用系统预警功能，及时提醒、分析和处理执法系统中出现的问题。认真处理无过错申辩调整。进一步提升税收执法管理信息系统运行质量和效率。全年税收执法正确率（全年平均数）为99.998%。

2、加大税务稽查力度，做好以查促收、以查促管工作。一是积极开展以企业自查为重要形式，以专项检查为主要内容，以查处大要案为重要手段的分类稽查工作，灵活运用“自查”(重点企业)、“调帐-自查”(规模以上企业)、“突击检查”(中小企业)等方法，今年，实施了对房地产及建筑安装、药品经销行业、家俱制造经销业的行业性重点检查。二是在市政府的统一组织下，国地税联合，于今年7—8两月，实施了全市纳税企业税收贡献普查工作。各管理单位在7月20日前，完成了对各自所辖的工业企业，2008年、2009年、2010年1-5月的纳税情况以及生产用地、建筑面积、耗用电量、工人人数等生产要素的自查自纠工作。共有11000多户工业企业进行了自查自纠，查补税款2800多万元。同时，根据自查情况，及一年内不重复检查的原则，结合日常管理中收集的征管信息，分行业、分区域、分规模，采用人机结合方式进行了筛选，最终确定了57户工业企业作为重点检查对象，以及若干户备查对象。于8月17日至8月31日，组织抽调全市70名国税干部，以各管理单位负责人（所长或管理科长）为组长，分8大组19个小组，实施重点稽查。实际检查过程中，共对58户工业企业的税收财务情况进行了检查，查补入库金额近400万元，其中：税款380万元，滞纳金6万元，罚款14万元。 

2010年全年共下达稽查任务515件（其中自查425户），有问题510件，结案510件，累计查补入库5265万元，其中:稽查查补入库621万元，稽查自查入库1231万元，“查管联动”自查入库713万元，重点税源企业自查入库2700万元，查补入库占温岭国税总收入28.4亿元的1.85%。同时，组织开展了对全市增值税一般纳税人09年度增值税、所得税两税结算，结算补缴入库增值税595万元，所得税2562万元。

（四）纳税服务工作

1、税收反哺地方经济的力度不断加大。一是落实税收优惠政策“不打折”。继续落实增值税转型、鼓励投资、能源节约、环境保护、促进企业科技创新等的税收优惠政策；切实关注税收政策变化对行业、企业的影响，进一步加强了分析和辅导；全面落实国家一系列关爱民生，支持农业、农村发展的税收优惠政策，促进经济社会和谐发展。二是加快了退免税的进度。今年共办理各类减免税3678多万元。认定国税管辖的高新技术企业23家，依法减免所得税278万元；支持企业加大技改投入和设备更新，抵免固定资产增值税1.62亿元。今年共办理出口退税213300万元,同比增长19.81%。

2、纳税服务体系进一步完善。以机构改革为契机，全面推行纳税服务的十项举措。并于6月25日成立温岭国税局纳税服务志愿者大队和纳税人维权服务中心，首批招募的45名志愿者由国税系统的业务骨干、税务中介专业人员、企业财会负责人和热心纳税服务工作的其他各界人士组成，为纳税人提供包括账务辅导、税收政策咨询、涉税事项代办、税法宣传、帮助纳税人维权等纳税志愿服务。维权服务中心负责受理纳税人的维权申请，接受纳税人和社会各界对国税部门在办税服务过程中侵害纳税人权益方面的投诉，监督税收执法和纳税服务各环节，调解税企纠纷。深入落实“两个减负”的要求，简化办税程序，减少审批环节，简并报送报表，真正实现纳税人不需申请的事项不申请、不需报送的资料不报送、不需审批的环节不审批。开展以“税收·发展·民生”为主题的税收宣传活动，以“税收总动员”为活动载体，唱响和谐主题。

（五）队伍建设

1、深入开展“机关服务基层、干部服务群众”活动。该活动以“治庸治懒、提能增效、狠抓落实”为重点，以勤政、廉政、善政为目标，以强化服务意识、完善服务机制、提升服务水平为内容，以基层满意、纳税人满意为标准，推动机关工作下沉，切实解决基层、纳税人反映的突出问题及影响国税发展的难点热点问题，进一步提升服务水平，提高基层和纳税人对国税机关的满意度。主要一是广泛开展“核心价值观”大讨论。引导广大干部把社会主义核心价值体系的要求转化为主体意识和自觉行动，转变成国税干部的共同价值追求和精神动力，提炼和培育国税机关的核心价值观，形成奋发向上、积极进取的共同理念和精神面貌。二是深入进行“五查五看”。采用自己找、群众提、相互点、上级帮的办法，通过走访座谈，广泛征求听取党代表、人大代表、政协委员和基层干部纳税人意见，联系本单位和个人的工作实际，找出差距、找准问题，提出切实可行的措施。三是大力推进“五联五送”。在广泛征求基层、纳税人的意见基础上，明确进一步改善服务的努力方向和工作措施，切实解决破解一些影响和制约国税发展、纳税人需求的难题。并总结梳理行之有效的制度、经验和做法，努力形成长效机制，全面带动全系统干部职工，在一线服务纳税人，在一线解决问题，在一线展示国税新形象。

2、精心筹划，积极开展“创先争优”活动。我局从5月份开始着手开始筹划该项活动，7月份在市里工作会议后，开始全面深入落实。在活动开展中，我局紧密联系当前经济社会发展形势，结合国税工作和干部职工思想实际，认真研究精心筹划制定活动实施方案、全面动员深入学习营造氛围、紧扣载体突出重点力创国税特色，完成了党员、各支部及局机关党委的承诺及其他各项特色工作，同时我局各党支部紧密结合当前国税中心工作，抓住各项活动措施的落实，充分发挥党组织的战斗堡垒和政治保障作用、发挥党员的先锋模范作用。

3、开展《“两权”监督制约七个实施办法》主题教育活动。根据省局党组《关于印发“两权”监督制约七个实施办法的通知》和台州市局党组《关于开展“‘两权’监督制约七个实施办法”主题教育活动》文件精神，六月份在全局开展《“两权”监督制约七个实施办法》暨《廉政准则》主题教育活动并出台《实施方案》。在实施全员学习考核和分10个党支部开展知识竞赛活动的基础上，分别派15人、3人参加台州市局的学习考核和知识竞赛活动，并取得优秀的成绩。通过大规模的学习、考核，进一步提高了广大干部职工政策业务水平和廉洁自律自觉性，明确了各自职责要权限和过错责任后果，促进了全系统规范执法水平的提高。

4、加大干部交流力度，充分调动干部职工的积极性。进一步加大干部交流轮岗力度。今年一线人员交流了24人次。在交流和轮岗中，按照加强基层征管力量和窗口岗位建设的需要，把政治素质好、业务能力强、配制到管理员和全程服务岗位，另外，对不适应原岗位的同志及时予以调整，各单位的整体尽可能得到优化组合。

2011年工作思路

我局2011年初步工作思路是：继续坚持“聚财为国、执法为民”税收工作宗旨，以科学发展观为指导，以国税收入稳定增长为目标，进一步优化服务、强化管理、夯实基础，为推进我市经济转型升级、和谐平稳较快发展发挥国税应有的作用。

1、抓好组织收入这一主课。围绕税收和经济协调增长的目标，确保收入稳定增长，进一步加强与各有关部门的沟通合作，深化税收分析，并落实到各管理员，努力提高税收分析和收入预测的水平，并通过科学的分析和预测，及时采取有效措施，挖潜堵漏。突出税收发展的质量，注重税收总量和增速与经济发展相匹配，提高税收对生态文明建设、环境保护、资源节约的支持力度，增加“绿色税收”的比重。积极培育税源，要在新兴产业培育、重点骨干企业扶持、块状经济产业转型升级等方面不断努力，积极引导企业加大投入，力争在2011年全年国税总收入增长7%，达30亿。

2、加强征管基础建设，夯实税基。要创造特色，在税收科学化、精细化、专业化管理上下功夫，不断完善税源监控、纳税评估和行业纳税模型的应用。一是加强征管基础数据采集工作，对各征管基础数据一户一户抓好落实。二是继续完善行业纳税评估模型，做好行业纳税评估模型的维护，加强行业纳税评估模型的数据采集管理，拓展行业纳税评估模型的应用范围，强化各类数据的综合分析运用，开展典型调查、评估，推进以评促管工作。三是深化税源专业化管理。在新河所税源专业化管理试点工作的基础上，积极深化税源专业管理，建立纵向联动、横向互动的专业化运行机制，突破现有属地、划片管户的单一方式。探索属地管理与分类管理相结合的税源管理新模式。四是继续深化借助第三方信息加强税收征管。特别是电耗管税、水耗管税的思路，利用供电、供水企业明年一月份开始全面推广使用网络版普通发票的契机，要求在税收精细化辅助管理系统中做到一只用电、用水用户号可以查找到所有使用该用户号缴费的纳税人的纳税识别号，用纳税识别号可以查找该纳税人使用的所有用电、用水用户号,解决一表多户或一户多表问题，为电耗结算、水耗结算夯实征管基础。五是积极深化探索税收行业化分类管理。在总结2010年大溪所试点水泵行业化管理和泽国所试点鞋类行业化管理取得经验的基础上，全面推广水泵、鞋类行业化管理，2011今年将另外选择2-3个行业在相关管理单位试点行业化管理。六是不断加强税收管理创新，重视管理创新成果的运用，提升税源管理和信息管税的水平。七是转变稽查工作方式，从辅导型向打击型转变。探索开展国、地税案源信息交换和协作，内部各部门、各环节信息共享，特别是纳税评估线索的利用，拓宽案源渠道，加大执法力度，落实以查促管。

3、深化纳税服务，落实各项税收优惠政策，助推经济转型升级。进一步健全纳税服务机制，丰富纳税服务内容，创新纳税服务措施。一是进一步加强办税服务厅标准化建设。落实窗口标准化工作手册，按照手册要求加强窗口工作人员学习和培训，理顺工作流程。进一步做好自助服务区建设，今年自助办税设备已从2台增加到了8台，2011年将在拓展自助办税项目上下功夫，从单一的自助申报业务，逐步推出自助电子填单、自助认证、自助抄报税以及自助购领发票等业务。健全和完善首问责任、延时服务、提醒服务、缺位弥补等各项办税服务制度。二是开展纳税服务需求调查，及时了解掌握纳税人涉税需求。将通过第三方调查、纳税服务志愿者上门调查、问卷调查等多种形式，广泛开展纳税服务需求调查和纳税人满意度调查，了解纳税人的需求导向以及办税服务工作过程中存在的不足之处，为提高和改进纳税服务工作提供参考。三是加强税法咨询和税法宣传工作。进一步规范咨询受理、咨询转办、咨询答复等工作流程，拓宽咨询受理渠道，通过办税大厅前台、网络、12366热线等多种形式接受纳税人咨询。开展个性化分类宣传和辅导，增加税法宣传的深度，有针对性地开展税法专项辅导班。四是充分利用纳税服务志愿者活动平台，开展纳税服务社会协作。2011年，将进一步扩大和招募充实志愿者队伍，积极发挥志愿者在构建税企沟通关系、完善纳税服务体系、帮助纳税人维护合法权益等方面的有效作用，不断扩大志愿者的影响力。五是继续落实好结构性减税政策，用足用好推进产业结构优化升级、支持企业技术创新、加强资源节约和环保、改善民生和促进农业、农村经济社会发展的各项税收优惠政策。重点落实好高新技术企业，企业研发费加计扣除、资源综合利用、节能减排、软件产品、农、林、牧、渔业、小型微利企业、安置残疾人员企业的税收优惠政策。不折不扣地落实出口退税政策，关注免抵额的管理，争取退税指标，早作统筹规划。

4、加强队伍建设，提升干部素质。一是认真落实分级管理、分层培训、分类实施的教育培训工作要求，把干部教育培训的普遍性要求与不同类别、不同层次、不同岗位干部的特殊需求结合起来，本着干什么、学什么、练什么的原则，积极探索适合不同需求、不同类别、不同岗位的培训方式。根据干部的年龄层次、知识结构、专业水平，因人配岗，做到人尽其才，才尽其用，充分发挥每个干部的潜能。二是大力实施《“两权”监督制约七个实施办法》，进一步加强风险防范意识，加强对“两权”运行重点岗位和关键环节的监督，充分发挥监督资源的整体效能，发挥税收信息化建设对反腐倡廉工作的促进作用，继续做好税收执法监察子系统的监控工作，确保权力正确行使，2011年计划选准2个典型项目进行执法监察。三是加强机关党建，深化党支部工作目标考核办法，巩固党员政治生日活动、“三联系制度”的成果。充分发挥国税基层党组织的战斗堡垒作用，探索构建党员教育管理的保障机制、责任机制、自我管理约束机制、监督约束机制、激励机制，开展主题教育，组织评选先进党员，以演讲、征文等形式弘扬先进，发挥优秀人物的导向示范作用。