关于温岭市2011年财政预算执行情况

和2012年财政预算草案的报告

2012年3月2日在温岭市第十五届人民代表大会第一次会议上

温岭市财政局局长  王晓宇

各位代表：

我受市人民政府委托，现向大会报告温岭市2011年财政预算执行情况和2012年财政预算草案，请予审议，并请市政协各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2011年财政预算执行情况和“十一五”财政特点

2011年，我市财税工作深入贯彻落实科学发展观，不断增强财税在保增长、促转型、惠民生、强管理中的作用和能力，财政预算执行总体情况良好，圆满完成了十四届人大五次会议确定的各项目标任务，有力地促进了全市经济和社会各项事业的发展。

市十四届人大五次会议审议通过的2011年全市地方财政收入预算为345700万元，实际执行数为361688万元，完成预算的104.62%，同比增长18.23%。剔除不可比增收因素21700万元，按可比口径计算比上年增长11.14%。市十四届人大五次会议审议通过的2011年全市财政支出预算为308800万元，实际执行数为451736万元，为年初预算的146.29%，比上年执行数增长32.69%，调整支出不可比因素79242万元，按可比口径计算，比上年执行数增长9.42%。

2011年全市完成上划中央收入303823万元，同比增长15.0%。2011年上划中央收入和地方财政收入执行数相加，2011年全市实现财政总收入665511万元，同比增长16.73%。

按照《浙江省人民政府关于完善省对市县地方财政体制的通知》（浙政发〔2008〕54号）精神和国家有关政策测算，2011年全市地方财政收入加上预计中央税收返还和省各项补助，扣除体制上解，实现了收支平衡。待财政结算结果公布后，将专题向市人大常委会报告。2011年我市财政预算执行和财政工作有以下几方面特点：

(一)立足培育财源，力促经济转型升级。发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，综合运用各种财政政策，大力支持经济发展方式转变，为涵养后续财源打好基础。一是支持传统产业转型升级。综合运用补助、贴息等多种政策手段支持传统优势产业改造提升，全年安排各类奖补资金22900万元，鼓励企业做优做强；落实好结构性减税减费政策和高新技术企业所得税等优惠政策，全年减轻企业负担22500万元。二是培育服务业发展壮大。稳步推进企业分离发展服务业工作，2011年成功分离5家企业；发挥服务业发展专项引导资金作用，重点扶持发展物流运输、金融业、旅游业、商贸业、文化产业、信息服务业以及专业市场，促进现代服务业重点平台建设、重大项目推进和重点企业培育。三是支持现代农业效益提升。统筹利用各类财政资金扎实推进现代农业综合区和粮食生产功能区建设，全面完成小农水重点县（市）建设，有力地促进农业增效，农民增收。

(二)立足增强财力，确保收入稳定增长。坚持以组织收入为中心，努力缓解因政策性减税和房地产调控带来的减收压力，着力做大财力“蛋糕”。一是挖掘增收潜力。每月对镇（街道）“地方财政收入增幅”指标进行排名公布；加大小城市试点镇地方财政收入分成力度，调动小城市试点镇抓税收收入的主动性和积极性；在招商项目中设置税收贡献指标，推行“以亩产税收论英雄”的评价机制。二是实施“三个一批”。“调一批”：开展定额调整；“评一批”：选择房地产等行业开展重点纳税评估；“查一批”：开展建筑业、广告业、限售股减持企业税收专项检查和举报案件重点检查。三是开展“四项比对”。开展国、地税征管数据比对，企业所得税、个人所得税预警率比对，工业用电数据比对，房产税、土地使用税清理比对。同时，全面开展2010年度所得税汇算清缴，入库税收2.2亿元。四是强化非税征管。加强执收管理、资金管理、票据管理和监督检查，对罚没收入、规费收入、专项收入、国有资产有偿使用收入等严格实行国库管理制度。

(三)立足改善民生，优化财政支出结构。将民生领域作为财政资金支持和保障的重中之重。一是加大“三农”投入。着力向统筹城乡发展倾斜，向农业、农村倾斜，向欠发达地区和低收入人群倾斜。全面推进现代农业综合区和粮食生产功能区建设。二是保障教育投入。统筹兼顾义务教育、学前教育、非义务教育、职业教育均衡发展。小学生、初中生生均公用经费分别从380元、550元提高到450元、650元；实施学前教育资助制度；实行职高免学费政策。三是加大卫生投入。按照“核定任务、核定收支、绩效考核、财政补助”的思路，启动基层卫生院绩效工资改革；提高城乡人均基本公共卫生服务经费标准；调整新型农村合作医疗筹资水平，财政补助达到人均200元，住院报销比例达到60%。四是加大社会保障投入。城乡居民社会养老保险基础养老金标准从每人每月60元调高至80元；建立企业退休人员基本养老金补贴和社区综合补贴制度；建立高龄老人补贴制度；加大对廉租房、公租房和经济适用房建设资金的保障力度；加大农村困难家庭危房改造力度；完善困难群众基本生活价格补贴机制；加大就业、再就业补助资金投入。此外，还加大对我市国家园林城市创建的投入，不断改善全市人民居住环境。

(四)立足科学理财，深化财政监管改革。一是加强综合预算管理。按照“三个子”公共财政管理理念，取消预算外资金，建立综合预算编制体系，逐步实现所有政府性资金收支预算编制的全覆盖。二是加快预算公开步伐。对建设、交通、水利、卫生和教育5个部门预算进行了民主恳谈，对科技、工业等17个部门预算进行了专题审议，公开了27个部门的2011年度部门预算（包括“三公”经费预算）。三是加强镇(街道)财政管理。对镇（街道）推广应用“乡财市管”财务平台，加强财政资金监管；加强小城市培育资金的使用管理，加大对泽国镇小城市培育的扶持力度。四是推进国库集中支付和公务卡改革。国库集中支付改革从“财政清算”向“国库清算”转轨，除学校和卫生院以外的128家预算单位完成国库集中支付改革，20家预算单位完成公务卡改革，实现预算资金从事后监管向全过程监管转变。五是加强国有资产管理。出台制度明确我市行政事业单位国有资产的处置范围、处置方式、处置审批权限、处置程序、处置收益管理，对报废固定资产实行定点回收和公开转让，全年集中处置闲置国有资产1.62亿元。六是开展公车治理和“小金库”治理。着手重新核定全市党政机关公务用车编制数，对33个单位开展“小金库”治理“回头看”工作。七是提高财政资金使用绩效。继续加强政府投资项目事前、事中、事后监督，全年共审核政府工程项目1150个，净核减14556万元，选择15个项目开展财政资金使用绩效自我评价，稳步推进财政支出预算绩效管理。

2011年的预算执行克服一切困难，确保财政平稳运行，保障各项工作顺利开展。这个结果得益于市委、市政府的正确领导，得益于市人大、市政协的重视和监督，也得益于各部门和社会各界的大力支持和通力合作。

回顾过去的五年，我市财政改革与发展取得了可喜的成绩。一是财政综合实力日益增强。五年来，我市财政总收入、地方财政收入分别累计达到2583946万元、1355672万元，年均增长14.8%、18.0%。2011年，全市财政总收入、地方财政收入分别为2006年的1.99倍、2.29倍，地方财政收入占财政总收入的比重较2006年提高了7.03个百分点。二是民生福祉日趋改善。五年来，我们坚持把改善民生作为理财管钱的核心理念，把解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题作为理财为民的出发点和落脚点，财政支出结构更加合理，支出累计达到1585130万元，年均增长21.4%，其中民生支出占总支出的72.4%。三是财政体制机制日臻完善。五年来，我们坚持以管理创新为动力，以推进“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”的公共财政管理改革为目标，通过调整实施镇、街道新一轮财政体制，稳步推进绩效工资改革、卫生体制改革，深化部门预算改革，实施国库集中收付制度改革，推进国有资产管理改革等一系列举措，持续深化财政改革。四是科学理财能力日渐提高。五年来，我们积极探索改进工作、提高效率的新举措，加强国有资产监管，加强国有投资项目监管，加强财政资金使用监管，加强行政运行成本控管，努力提高财政资金使用绩效。

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前我市财政改革与发展中还存在一些突出的困难和问题，主要是：可用财力较少，远远不能满足经济社会快速发展的需要；财政收入增长的基础还不够稳固，增速趋缓，财源结构有待进一步优化；民生工程、基础设施建设等仍需大量财政投入，财政收支矛盾依然突出；财政管理质量有待进一步提高，财政管理体制机制仍需健全，等等。对于这些问题，我们将广泛听取各位代表的意见和建议，采取有效措施，逐步加以解决。

二、2012年全市财政预算草案

2012年及今后一个时期，全市财政收支预计仍将继续保持平稳增长，但财政运行中减收增支因素增多，财政收支矛盾更为突出。从组织收入看，地方财力过分依赖于房地产业，而国家对房地产调控的一系列政策还在延续；我市经济转型升级有待继续推进，传统产业税源的拓展空间有限，新兴产业税源的培育仍需时间；个税修订、增值税和营业税起征点调高等税制调整导致地方财政收入减收不可避免，财政收入增长前景不容乐观。从财政支出看，财政保运行和保民生的支出压力将不断加大，财政支出的刚性、硬性、惯性增长给政府财力运作提出更高要求；由于银根依然没有放松迹象，融资成为难题，多项政府性投资项目存在较大的资金缺口，保建设难度不断加大。所有这些，都对财政工作提出了更新、更高的要求，在2012年及今后几年中，我们将化压力为动力，变不利为有利，更好地履行“生财、聚财、用财、理财、管财”等各项职能，使公共财政更好地支撑、保障、引导我市经济社会各项事业科学发展。

根据2012年及今后一个时期经济形势和宏观政策的分析预测，按照市第十三次党代会一次会议提出的目标要求，我市2012年财政预算安排的指导思想是：坚持以科学发展观为指导，认真贯彻党的十七届六中全会和市第十三次党代会第一次会议精神，紧紧围绕“沿海开发、城乡融合、产业转型、开放带动、环境提升”战略，突出把握稳中求进总基调，牢固树立“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，培植有效财源，夯实征管基础，优化支出结构，强化财税监管，为我市建设富裕和谐的现代化中等城市做出应有的贡献。

按照上述指导思想，结合我市国民经济和社会发展计划的主要指标安排，2012年的预算收支（草案）编制如下：

2011年全市地方财政收入执行数为361688万元，按增长11.0%计算，安排2012年全市地方财政收入计划为401500万元，按照分税制财政体制及省市地方财政体制结算办法计算，2012年全市地方财政预算收入加上预计的中央税收净返还和省各项补助等，扣除体制上解，预计2012年当年全市地方财政可用资金为339680万元。据此，拟安排2012年全市财政支出预算为339680万元，比上年预算增长10.0%。2012年全市财政收支平衡。

根据上级有关预算编制规定中提出的细化预算编制、加大综合财政预算改革力度的要求，按照“个人经费按实际，公用经费按定额，专项经费按财力”的原则，我们对2012年市直行事单位和全市中小学全部编制了部门综合预算。现提交市人民代表大会审议的市级预算草案和科技局等17个部门预算（草案），是根据《预算法》、政府收支制度改革等相关法规规定编制的，请各位代表审议。同时，将2012年度全市社保基金（五险）预算和政府性基金（市级土地出让金部分）预算（草案），一同提交大会审议。

三、2012年财政工作重点

2012年是实施“十二五”规划承前启后的关键之年，也是新一届政府的开局之年，做好财政工作具有重要意义。为此，我们要着重抓好以下几方面工作：

(一)以打造发展财政为目标，力促经济平稳转型发展。

坚持以转变经济发展方式为主线，充分发挥财税政策的“杠杆”和“支点”作用，千方百计保增长，想方设法促发展。一是做大政府可用财力。夯实税收征管基础和强化非税收入管理双管齐下，在确保完成预算安排11.0%地方财政收入增幅的同时，做到应收尽收、多收超收。密切关注经济发展走势，着重分析增值税扩围试点、房产税改革试点等税制改革态势，进一步完善以“抓大、评中、定小”为抓手的税源专业化管理办法，全员深化征管措施，牢牢把握组织收入工作的主动权；全面实施房地产税收一体化管理；加强工业企业数据平台建设，完善国地税用电定额测算，提升以电控税征管效能。着力推进非税收入征管，进一步巩固和完善社保费征管机制，积极稳妥推进社会保险费“五费合征”征缴管理；出台行事单位国有资产租金管理和奖励政策，对有营业价值的国有资产实行统一公开出租，做好温岭宾馆等地块的处置，切实抓好国有资产的保值、增值和再投资；出台非税征缴考核激励办法，调动非税执收单位征收积极性；出台专门的户外广告资源管理办法，拓宽政府非税收入来源渠道；进一步加强财政票据的源头控管，确保规费全额进入财政非税专户管理。二是改善经济发展环境。整合融资平台，打通融资通道，增加资金调控空间；分解任务，包装项目，积极向上争取资金，大力支持我市经济社会发展。贯彻落实国家实施结构性减税和有关清费减负政策，对小型微型企业免征部分行政事业性收费；落实提高营业税起征点和差额征税、小型微利企业所得税优惠政策；对符合要求的中小企业实行社会保险“五缓四减三补贴”政策，加大帮扶企业力度，切实减轻企业负担。三是引导发展方式转变。充分发挥财税职能，运用政策、资金、服务等多种手段，力促经济结构调整和产业转型升级。积极扶持新能源、新材料等新兴产业以及成长性好的科技型企业发展；继续完善财政扶持政策，支持大平台、大产业发展，促进循环经济、开放型经济、民营经济转型升级。落实总部经济财税扶持政策，吸引企业回归。继续增加财政科技投入，重点扶持科技型企业和传统产业科技创新、管理创新和引留人才，进一步提升企业自主创新能力。发挥财政资金引导金融资源配置的杠杆作用，支持和引导村镇银行、小额贷款公司、农村资金互助社、融资性担保行业等新型农村金融机构的健康发展。持续推进企业分离发展生产性服务业，综合考虑增量、贡献，重点扶持贸易企业、中介企业，大力促进第三产业发展。

(二)以打造民生财政为目标，助推社会和谐稳定发展。

坚持以公共财政为导向，积极整合政府财力，不断调整和优化支出结构，使更多的财政资金用于民生。一是大力发展社会事业。认真落实财政教育投入政策，做好非义务教育教师绩效工资的资金保障，稳妥推进教育会计核算中心建设。增加财政文化投入，完善基本公共文化服务体系，加大扶持文化产业发展力度，推进公共文体活动设施建设。支持医药卫生体制改革，稳步推进公共卫生机构和基层医疗卫生机构绩效工资改革，探索建立基层卫生机构营业激励机制。积极探索城市公交改革思路，坚持国有和民营并重，推进城乡公交一体化。积极落实殡葬基本服务费政策。二是增加社会保障投入。加强社会救助体系建设，保障孤儿、困境儿童等基本生活。切实做好退休人员养老金、城乡居民社会养老保障、高龄老人补贴等各类养老政策的资金保障。积极筹措资金做好高校毕业生、失业人员、就业困难人员、退役士兵等相关群体就业扶持。确保土地出让收入的法定比例用于廉租房和公租房建设，努力解决低收入困难家庭的住房问题。三是推进城乡统筹发展。继续加大财政支农投入，扩大公共财政覆盖农村范围。深入推进城乡一体化综合配套改革，加快城乡一体化发展步伐。认真落实财政强农惠农政策，加大涉农补贴力度，努力提高农民收入水平。继续开展现代农业综合区和粮食生产功能区建设。继续推进村级公益事业建设“一事一议”财政奖补工作。

(三)以打造绩效财政为目标，推动财政管理科学发展

坚持以管理创新为动力，持续深化财税改革。一是深化公共财政管理改革。完善公共财政预算编制管理，细化政府性基金预算编制，推进社会保险基金预算试编，探索国有资本经营预算编制，继续推进综合预算改革。不断完善市级部门和镇财政预算民主恳谈，夯实预算公开基础，健全沟通协调、保密审查等工作机制，特别是要认真做好“三公”经费支出统计、分析和比较等工作，为下一步深入推进“三公”经费公开做好充分准备。实现2012年“三公”经费零增长。全面推开国库集中支付和公务卡改革范围，推进会计集中核算向国库集中支付转轨，确保2012年底前所有预算单位、所有财政性资金全部实施到位。二是加强财政绩效管理。选择中小学校校舍维修改造工程等12个财政支出项目开展绩效评价，尤其对大额追加项目建立先评估后追加的机制，并逐步完善评价结果在部门预算安排中的运用。确立节支就是增收观念，合理安排建设支出，严控政府性投资项目规模，认真做好项目概算审查，认真做好审批流程再造。不断加强对二级预算单位的财务监管。加强政府采购监管，建立政府采购信息网络，尝试中介服务集中年度招标等形式提高采购绩效。持续推进“小金库”治理和周转金清理。整合全市财政奖励政策，解决政策多头管理等问题，采取集中扶持、限额使用、公开审报、专业评价的办法提高专项资金使用绩效。三是加强镇级财政管理。进一步完善转移支付制度，理顺资金拨付程序，充实基层财政管理力量，加强镇级财政业务指导。探索镇（街道）财政体制分成改革办法，支持泽国小城市培育，扶持中心镇和经济薄弱镇发展。

各位代表，温岭发展正处于新的历史起点，财政工作任务艰巨而光荣，我们深感责任重大。我们将认真贯彻市第十三次党代会一次会议精神，认真落实市十五届人大一次会议通过的各项决议，坚定信心，扎实工作，为建设富裕和谐的现代化中等城市作出不懈努力。

温岭市2011年财政预算执行情况

和2012年财政预算（草案）

关于2011年预算执行情况

和2012年预算（草案）编制的说明

一、2011年预算执行情况

2011年全市地方财政收入预算为345700万元，执行数为361688万元，完成预算的104.62%，与上年同比增长18.23%，剔除不可比因素，按可比口径计算比上年增长11.14%。不可比因素21700万元，主要款项有：房产税、土地使用税核查原值增加两税8700万元；外资企业征收城市维护建设税和教育费附加等政策性因素增加税款3500万元；预算外收入纳入预算管理增加收入4000万元；规范执法增加罚没收入5500万元。

市十四届人大五次会议审议通过的2011年全市财政支出预算为308800万元，执行数为451736万元，为年初预算的146.29%，比上年支出执行数增长32.69%，调整支出不可比因素，按可比口径计算，比上年执行数增长9.42%。不可比因素79242万元，主要是: 调减因素为中央油价补贴增加37500万元；净结余安排支出增加24642万元；地方债券发行净增支出5000万元；医药卫生改革增加支出8100万元；小城市培育试点增加4000万元。

关于法定支出的执行情况，2011年全市农业支出101652万元（含省级补助），其中：市本级财政实际支出29080万元，比上年增长11.64 %，高于财政经常性收入11.14%的增幅，达到了《农业法》要求。教育事业费支出98525万元，其中：市本级财政实际支出92151万元，比上年增长12.75%，高于财政经常性收入11.14%的增幅，占市本级财政支出的比重为31.63%，与上年同比提高0.01个百分点，达到了《教育法》要求。科技支出4303万元，其中：市本级财政实际支出4303万元，比上年增长11.53%，高于财政经常性收入11.14%的增幅，达到了《科学技术进步法》的要求。

二、2012年财政预算（草案）编制口径的说明

按照中央、省和市委、市政府对2012年经济的总体部署，结合我市的实际情况，编制了我市2012年预算（草案）。有关预算编制口径说明如下：

1、收入预算

2011年全市地方财政收入执行数361688万元，根据地方财政收入增长11.0%的目标，拟安排2012年全市地方财政收入预算为401500万元，比上年实绩数增长11.0%。主要项目：(1)增值税地方部分62270万元，增长13.00%；(2)营业税收入99300万元，增长13.01%；(3)企业所得税地方部分59550万元，增长12.99%；(4)个人所得税地方部分36500万元，增长10.10%；(5)城市维护建设税收入24580万元，增长13.06%；(6)其他地方各税59300万元，增长10.78%;(7)契税收入31000元，增长19.68%；(8)耕地占用税收入5400万元，增长11.89%；(8) 专项收入12500万元，增长0.97%；(9) 国有资本经营收入-6000万元，与去年持平； (10)其他收入17100万元，负增长16.50%。

2、支出预算

按分税制财政体制计算，全市地方财政预算收入加上预计的中央税收净返还和省各项固定补助，减去体制结算上解，2012年地方财政净可用财力预计为339680万元，据此，拟安排2012年全市财政支出预算339680万元，比上年预算增长10.00%。2012年全市财政收支平衡。  

根据2012年政府收支分类科目，主要项目有：(1)一般公共服务51600万元，比上年增长6.32%。(2)公共安全支出23500万元，比上年增长6.75%。(3)教育支出96990万元，比上年增长11.25%。其中：教育事业费支出89790万元，比上年增长11.02%；教育费附加支出7200万元，比上年增长14.29%。(4)科技支出4500万元，比上年增长11.17%。其中：科技三项费用3970万元，比上年增长11.27%。(5)文化体育与传媒支出4250万元，比上年增长9.25%。(6)社会保障和就业支出40950万元，比上年增长12.35%。其中：社会保障补助支出8200万元，比上年增长32.26%；抚恤和社救支出11000万元，比上年增长13.40%。(7)医疗卫生支出32700万元，比上年增长13.94%。其中：医疗保障支出2100万元，比上年增长10.53%。(8)环境保护支出2100万元，比上年增长10.53%。其中：排污费支出950万元，与上年持平。(9)城乡社区事务支出9800万元，比上年增长7.69%。(10)农林水事务支出23690万元，比上年增长10.88%。其中：农业支出22330万元，比上年增长11.01%；扶贫支出1380万元，比上年增长10.40%。(11)交通运输支出4000万元，与上年持平。(12)工业商业金融等事务支出10500万元，比上年增长23.24%。(13)其他支出35100万元，比上年增长6.04%。其中：预备费6000万元，为总预算支出的1.77%，符合《预算法》规定；援助支出3100万元；体制统筹8500万元；偿债准备金500万元。

关于法定支出的安排，按2011年口径，2012年全市支出预算安排支农支出22330万元，比上年增长11.01%，高于一般预算收入11.0%的增幅，达到了《农业法》要求。教育事业费支出当年预算安排89790万元，比上年增长11.02%，高于一般预算收入11.0%的增幅，达到了《教育法》要求。科技支出4500万元，比上年增长11.17%，高于一般预算收入11.0%的增幅，其中：科技三项费支出3970万元，比上年增长11.27%，达到了《科学技术进步法》的要求。

附表1：

温岭市2011年财政收入预算执行情况

单位：万元

附表2：

温岭市2011年财政支出预算执行情况

单位：万元

附表3：

温岭市2012年财政收入预算（草案）

单位：万元

附表4：

温岭市2012年财政支出预算(草案)

单位：万元